Forskrift om endring i forskrift om forsikringstekniske avsetninger og risikostatistikk i skadeforsikring (utfyllende)

I

I forskrift 18. november 1992 nr. 1242 om forsikringstekniske avsetninger og risikostatistikk i skadeforsikring (utfyllende) gjøres følgende endringer:

Forskriftens tittel skal lyde:

Forskrift om minstekrav til forsikringstekniske avsetninger og utarbeiding av risikostatistikk i skadeforsikring og gjenforsikring (utfyllende)

I § 1 første ledd skal første punktum lyde:

Anvendelsesområdet for forskriften her tilsvarer anvendelsesområdet for forskrift 10. mai 1991 nr. 301 om minstekrav til forsikringstekniske avsetninger og utarbeiding av risikostatistikk i skadeforsikring og gjenforsikring.

I § 2 skal første ledd lyde:

Med hovedforskriften menes her forskrift 10. mai 1991 nr. 301 om minstekrav til forsikringstekniske avsetninger og utarbeiding av risikostatistikk i skadeforsikring og gjenforsikring.

I § 2 skal fjerde ledd lyde:

Forsikringsteknisk ansvar- og forsikringsteknisk bruttoansvar defineres som i hovedforskriften § 2 tredje ledd, likevel slik at med «fastsatt grad av sannsynlighet» skal forstås «99 prosent sannsynlighet» med mindre annen prosentsats er fastsatt etter § 9.

I § 4 skal nr. 1 lyde:

(1) Minstekravet til premieavsetning skal beregnes som angitt i hovedforskriften § 4 bokstav a.

I § 4 skal ny nr. 4 og nr. 5 lyde:

(4) For alle bransjer innen direkte forsikring skal selskapet ved beregningen av premieansvaret skille mellom (i) premieansvar eksklusiv forventede indirekte skadebehandlingskostnader og (ii) forventede indirekte skadebehandlingskostnader. Tilsvarende gjelder ved beregningen av brutto premieansvar.

(5) For alle bransjer innen direkte forsikring skal kravet til avsetningen for ikke avløpt risiko settes lik premieansvaret fratrukket uopptjent premie for egen regning, dersom denne differansen er større enn null.

I § 4 blir nr. 4 ny nr. 6 og skal lyde:

(6) Selskapet skal for øvrig beregne minstekrav til premieavsetning, uopptjent bruttopremie, uopptjent premie for egen regning og minstekravet til avsetning for ikke avløpt risiko etter retningslinjene i vedlegg B. Beregningene av premieansvar eksklusiv forventede indirekte skadebehandlingskostnader og brutto premieansvar eksklusiv forventede indirekte skadebehandlingskostnader skal foretas ved hjelp av risikoteoretisk baserte metoder som fastsatt i vedlegg B.

I § 4 skal ny nr. 7 lyde:

(7) Finanstilsynet kan fastsette nærmere regler for beregningen av både forventede indirekte skadebehandlingskostnader relatert til ikke inntrufne skadetilfeller under løpende forsikringer og avsetningen for ikke avløpt risiko.

§ 5 skal lyde:

(1) Det samlede minstekravet til erstatningsavsetning skal beregnes ved å summere minstekravene til erstatningsavsetning for alle bransjer der selskapet tegner forretning, jf. hovedforskriften § 4 bokstav b samt bransjeinndelingen etter vedlegg A. For alle bransjer omtalt i første punktum skal minstekravet til erstatningsavsetning tilsvare erstatningsansvaret beregnet i samsvar med nr. 2 til 8 samt ved anvendelse av risikoteoretiske metoder og retningslinjer som fastsatt i vedlegg B.

(2) For alle bransjer omtalt i nr. 1 skal selskapet ved beregningen av erstatningsansvaret skille mellom (i) erstatningsansvar eksklusiv avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader og (ii) avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader. Tilsvarende gjelder ved beregningen av brutto erstatningsansvar.

(3) For alle bransjer omtalt i nr. 1 skal selskapet beregne bidraget til erstatningsansvaret eksklusiv avsetningen for indirekte skadebehandlingskostnader fra hver skadeårgang som ikke er ferdig avviklet. Erstatningsansvaret eksklusiv avsetningen for indirekte skadebehandlingskostnader for bransjen beregnes deretter ved å summere bidragene fra alle skadeårganger som ikke er ferdig avviklet.

en avviklingsfaktor som for den aktuelle skadeårgangen gir et estimat på hvor stor andel av skadeårgangens samlede brutto erstatningsutbetalinger eksklusiv indirekte skadebehandlingskostnader som ennå ikke er utbetalt, en strukturfaktor som fanger opp virkningen av år-til-år fluktuasjoner i intensiteten for inntreffelse av skader og avviklingsmønsteret samt virkningen av eventuelle andre tilfeldige fluktuasjoner som kan påvirke skadeprosenten for den aktuelle skadeårgangen, en reassuransefaktor som tar hensyn til virkningen av selskapets reassuranseprogram for den aktuelle bransje og skadeårgang.

(5) Bidragene til erstatningsansvaret eksklusiv avsetningen for indirekte skadebehandlingskostnader fra bransjene innen bransjegruppene «Sjøforsikringer og energiforsikringer« og «Inngående reassuranse» beregnes ved å anvende metoden beskrevet i nr. 3 og 4 sammen med de tilpasninger som må foretas for bransjer der premieinntekter, erstatningsutbetalinger mv. relateres til tegningsåret, jf. retningslinjene i vedlegg B.

(6) Ved beregningen av brutto erstatningsansvar eksklusiv avsetningen for indirekte skadebehandlingskostnader gjelder bestemmelsene i nr. 2 til 5 tilsvarende, likevel slik at ved anvendelse av reglene i nr. 4 settes reassuransefaktoren lik 1.

(7) For hver av bransjene omtalt i nr. 1 skal kravet til avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader settes lik produktet av selskapets faktiske brutto erstatningsavsetning i den aktuelle bransje og en bransjespesifikk prosentsats som angitt i vedlegg B.

(8) Finanstilsynet kan tillate at et selskap for en eller flere bransjer beregner kravet til avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader ved å benytte andre prosentsatser enn de som følger av vedlegg B. Søknad om anvendelse av annen prosentsats skal begrunnes ved særtrekk ved selskapets portefølje eller andre selskapsspesifikke forhold.

§ 6 skal lyde:

Minstekravet til sikkerhetsavsetning skal tilsvare selskapets sikkerhetsansvar beregnet etter risikoteoretiske metoder samt øvrige metoder og retningslinjer fastsatt i vedlegg C, herunder retningslinjene for tilpasning av beregningsmetodene til de tre bransjegruppene «Landbaserte forsikringer – privat», «Landbaserte forsikringer – næringsliv» og «Sjøforsikringer, energiforsikringer og inngående reassuranse».

«Landbaserte forsikringer – privat», «Landbaserte forsikringer – næringsliv» og «Sjøforsikringer, energiforsikringer og inngående reassuranse».

Det samlede minstekravet til sikkerhetsavsetning beregnes deretter ved å summere de beregnede minstekravene for de tre bransjegruppene.

Bransjene «Storkaskoforsikringer» og «Kystkaskoforsikringer» og bransjegruppen «Landbaserte forsikringer – næringsliv» kan likevel behandles under ett ved beregningen av minstekravet til sikkerhetsavsetning.

Ved beregningen av brutto sikkerhetsansvar gjelder bestemmelsene i paragrafen her tilsvarende.

§ 7 skal lyde:

uopptjent bruttopremie og uopptjent premie for egen regning beregnes ved anvendelse av § 4 i forskriften her, brutto erstatningsansvar og minstekrav til erstatningsavsetning beregnes ved anvendelse av § 5 i forskriften her, brutto sikkerhetsansvar og minstekrav til sikkerhetsavsetning beregnes ved anvendelse av § 6 i forskriften her.

Prosentsatsen som skal anvendes ved beregningen fastsettes som angitt i vedlegg D.

Har selskapet iverksatt særlige tiltak med sikte på å redusere omfanget av de kostnader som påløper hvis en eller flere av selskapets reassurandører ikke dekker sine andeler av de samlede forpliktelser, kan Finanstilsynet etter søknad godkjenne en lavere reassuranseavsetning enn den som framkommer ved anvendelse av første og annet ledd i paragrafen her.

§ 8 oppheves.

§ 9 blir ny § 8 og skal lyde:

Ved anvendelsen av beregningsmetodene for premieansvar eksklusiv forventede indirekte skadebehandlingskostnader, erstatningsansvar eksklusiv avsetningen for indirekte skadebehandlingskostnader og minstekrav til sikkerhetsavsetning som er fastsatt i vedleggene B og C, skal selskapet benytte parameterverdier og beregningsfaktorer som fastsatt i vedlegg D. Det samme gjelder for beregningen av brutto premieansvar eksklusiv forventede indirekte skadebehandlingskostnader, brutto erstatningsansvar eksklusiv avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader og brutto sikkerhetsansvar.

De parameterverdier og beregningsfaktorer som til enhver tid skal benyttes, fastsettes av Finanstilsynet på grunnlag av den sist innhentede risikostatistikk fra selskapene, jf. § 17 og § 18. Finanstilsynet utarbeider innen 15. desember hvert år en oversikt over de parametere og beregningsfaktorer som skal anvendes ved beregningen av minstekrav til avsetninger i forbindelse med regnskapsavslutningen pr. 31. desember samme år. Tilsvarende utarbeider Finanstilsynet innen 15. juni hvert år en oversikt over de parametere og beregningsfaktorer som skal anvendes ved beregningen av minstekrav til avsetninger i forbindelse med regnskapsavslutningen pr. 30. juni samme år.

Finanstilsynet kan, når særlige grunner foreligger, tillate at et selskap som har stor markedsandel innen en eller flere bransjer eller overtar risikoer som avviker betydelig fra representative risikoer i den aktuelle bransje, for nærmere angitte parametere og beregningsfaktorer anvender estimater som er basert utelukkende på selskapets egne data for de aktuelle bransjer. Slike parameterestimater og beregningsfaktorer kan anvendes ved beregningen av premieansvar og bruttopremieansvar eksklusiv forventede indirekte skadebehandlingskostnader, erstatningsansvar og brutto erstatningsansvar eksklusiv avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader samt minstekrav til sikkerhetsavsetning og brutto sikkerhetsansvar. De parametere og beregningsfaktorer der anvendelse av selskapsspesifikke estimater er tillatt, er gitt i vedlegg D. Metodene som skal benyttes ved parameterestimeringen, fastsettes av Finanstilsynet.

§ 10 blir ny § 9.

§ 11 blir ny § 10 der første og annet ledd skal lyde:

Selskapet skal ved utgangen av annet, tredje og fjerde kvartal beregne de forsikringstekniske ansvarsstørrelsene som nevnt i § 2 siste ledd, herunder minstekravene til henholdsvis premieavsetning, erstatningsavsetning, sikkerhetsavsetning og reassuranseavsetning. Beregningene omtalt i første punktum omfatter også forsikringstekniske bruttoansvarsstørrelser.

I forbindelse med utarbeidingen av årsregnskap og delårsregnskap skal selskapet kontrollere at dets faktiske forsikringstekniske avsetninger er tilstrekkelige til å dekke de tilsvarende forsikringstekniske ansvarsstørrelser som beregnet av selskapet, og dessuten oppfylle de minstekrav til avsetninger som følger av § 4 i hovedforskriften og kapittel 2 i forskriften her. Resultatet av kontrollen skal framgå av selskapets rapportering til Finanstilsynet, jf. § 11, § 12 og § 13 i forskriften her.

§ 12 blir ny § 11 og skal lyde:

Minstekravet til premieavsetning, herunder uopptjent premie for egen regning, premieansvar og avsetning for ikke avløpt risiko, skal ved rapporteringen oppgis for alle bransjer som selskapet driver virksomhet innenfor. Bestemmelsen i første punktum gjelder tilsvarende for uopptjent bruttopremie og brutto premieansvar.

Selskapets rapportering skal for øvrig tilfredsstille retningslinjene for rapportering som gis i vedlegg B.

Ved rapportering etter paragrafen her skal selskapet benytte rapporteringsformater fastsatt eller godkjent av Finanstilsynet.

§ 13 blir ny § 12 og skal lyde:

For alle bransjer der selskapet tegner forretning, skal rapporteringen til Finanstilsynet inneholde opplysninger om det beregnede minstekravet til erstatningsavsetning og den faktiske erstatningsavsetningen, herunder beregnet erstatningsansvar eksklusiv avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader, faktisk erstatningsavsetning eksklusiv avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader og avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader.

Bestemmelsen i første ledd gjelder tilsvarende for brutto erstatningsansvar og brutto erstatningsavsetning beregnet ved anvendelse av henholdsvis metoder fastsatt av Finanstilsynet og selskapets egne metoder.

Erstatningsansvar og brutto erstatningsansvar eksklusiv avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader beregnet etter Finanstilsynets metoder skal ved rapporteringen være fordelt på de skadeårgangene som ikke er ferdig avviklet. Tilsvarende gjelder for faktisk erstatningsavsetning og faktisk brutto erstatningsavsetning eksklusiv avsetning for indirekte skadebehandlingskostnader.

Hvis selskapet i en eller flere bransjer foretar erstatningsavsetning utover det beregnede minstekravet, skal det redegjøres for de antatt viktigste årsakene til at den faktiske erstatningsavsetningen i den aktuelle bransje er høyere enn det tilsvarende minstekravet.

Selskapets rapportering skal for øvrig følge retningslinjene for rapportering i vedlegg B.

Finanstilsynet kan bestemme at minstekravet til erstatningsavsetning og selskapets faktiske erstatningsavsetning ved rapporteringen skal være fordelt på en beregnet avsetning til dekning av anmeldte men ikke ferdig oppgjorte skadetilfeller (RBNS-avsetning) og en beregnet avsetning til dekning av inntrufne men ikke anmeldte skadetilfeller (IBNR-avsetning). Tilsvarende gjelder for brutto erstatningsansvar og faktisk brutto erstatningsavsetning beregnet ved anvendelse av henholdsvis metoder fastsatt av Finanstilsynet og selskapets egne metoder.

§ 11 siste ledd gjelder tilsvarende.

§ 14 blir ny § 13.

I ny § 13 skal fjerde ledd lyde:

§ 11 siste ledd gjelder tilsvarende.

§ 15 blir ny § 14.

§ 16 blir ny § 15 og skal lyde:

Selskapets interne databaser skal være organisert slik at de tillater detaljerte risikoanalyser, herunder en oppfølging av polisers og forsikringstakeres skadehistorikk over en flerårig periode.

Selskapets databaser skal i alle tilfelle omfatte risikostatistikk som vist til i § 16 og § 17 i forskriften her.

§ 17 blir ny § 16 og paragrafens tittel skal lyde:

§ 16 . Risikostatistikk for beregning av forsikringstekniske ansvarsstørrelser og minstekrav til forsikringstekniske avsetninger

I ny § 16 skal fjerde ledd lyde:

Selskapets databaser skal videre inneholde statistikkopplysninger som gjør det mulig å følge avviklingen av skadeårgangene, herunder opplysninger om samlet erstatningsbeløp eksklusiv indirekte skadebehandlingskostnader fordelt etter skadeårgang og utbetalingsår samt gjenstående erstatningsavsetninger eksklusiv avsetninger for indirekte skadebehandlingskostnader for hver skadeårgang. Kravet i første punktum omfatter både bruttobeløp og egenregningsbeløp.

§ 18 blir ny § 17 og skal lyde:

Finanstilsynet kan for en eller flere av de bransjer et selskap driver virksomhet innenfor, pålegge selskapet å sende inn all risikostatistikk som er nødvendig for estimering eller fastsetting av parametere og beregningsfaktorer som inngår i de risikoteoretiske metoder som skal benyttes ved beregningen av de forsikringstekniske ansvarsstørrelser og minstekravene til forsikringstekniske avsetninger, jf. bransjeinndelingen etter vedlegg A samt de risikoteoretisk baserte beregningsmetoder som er fastsatt i vedleggene B og C.

§ 19 blir ny § 18.

I ny § 18 skal første ledd lyde:

Finanstilsynet kan i forbindelse med den løpende vurderingen av de risikoteoretiske metoder som skal anvendes ved beregningen av forsikringstekniske ansvarsstørrelser og minstekrav til forsikringstekniske avsetninger, pålegge det enkelte skadeforsikringsselskap å utarbeide en mer detaljert risikostatistikk enn den som framgår av § 16 og § 17.

§ 20 blir ny § 19.

I ny 19 skal nr. 2 lyde:

(2) Minstekrav til forsikringstekniske avsetninger i henhold til forskriften her skal oppfylles første gang 31. desember 1992.

§ 21 oppheves.

§ 22 blir ny § 20 og skal lyde:

Foreløpige rapporter skal innsendes senest en måned etter utløpet av rapporteringsperioden. Endelige rapporter skal innsendes senest to måneder etter utløpet av rapporteringsperioden.

Finanstilsynet gir nærmere regler om omfanget av foreløpige og endelige rapporter om forsikringstekniske avsetninger.

II

Forskriften trer i kraft straks.