Forskrift om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften)

Del I. Virkeområde og inkorporasjonsbestemmelse

§ 1 . Virkeområde

Denne forskrift gjelder for forretningsbanker, sparebanker, finansieringsforetak, holdingselskaper i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern, verdipapirforetak og forvaltningsselskaper for verdipapirfond som har tillatelse til å drive aktiv forvaltning.

§ 2 . Inkorporasjonsbestemmelse og andre nasjonale tilpasninger

Del II. Utfyllende nasjonale regler til beregningen av kapitalkrav

§ 3 . Beregningsgrunnlag for minstekrav til ansvarlig kapital og kapitalbufferkrav

Institusjonen skal til enhver tid ha en ansvarlig kapitaldekning som utgjør minst åtte prosent av beregningsgrunnlaget for kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Det samme beregningsgrunnlaget gjelder for beregningen av bevaringsbuffer, systemrisikobuffer, buffer for systemviktige institusjoner og motsyklisk kapitalbuffer som angitt i finansieringsvirksomhetsloven § 2-9e.

§ 4 . Basel-I gulvet

For institusjoner som benytter IRB- eller AMA-metode kan beregningsgrunnlaget ikke være lavere enn 80 prosent av beregningsgrunnlaget etter forskrift 22. oktober 1990 nr. 875 om minstekrav til kapitaldekning i finansinstitusjoner og verdipapirforetak og forskrift 22. juni 2000 nr. 632 om minstekrav til kapitaldekning for markedsrisiko mv. for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak.

For institusjoner som fikk tillatelse til å benytte IRB- eller AMA-metode 1. januar 2010 eller senere kan Finanstilsynet tillate at beregningsgrunnlaget minst tilsvarer 80 prosent av beregningsgrunnlaget fastsatt i forskrift 14. desember 2006 nr. 1506 om kapitalkrav for forretningsbanker, sparebanker, finansieringsforetak, holdingselskaper i finanskonsern, verdipapirforetak og forvaltningsselskaper for verdipapirfond mv. (kapitalkravsforskriften) del II, del VII og del VIII kapittel 42 eller 43.

Justert forventet tapt beløp trukket fra kjernekapitalen i henhold til forskrift 1. juni 1990 nr. 435 om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og verdipapirforetak (beregningsforskriften) § 17 første ledd bokstav e skal multipliseres med 12,5 og trekkes fra beregningsgrunnlaget etter nevnte forskrift eller del II, del VII og del VIII kapittel 42 eller 43 i kapitalkravsforskriften. Tilsvarende skal justert forventet tapt beløp som inngår i tilleggskapitalen i henhold til beregningsforskriften § 16 første ledd bokstav b multipliseres med 12,5 og legges til dette beregningsgrunnlaget.

Del III. Konsekvenser ved manglende oppfyllelse av kapitalkrav

§ 5 . Minstekrav til ansvarlig kapital

Dersom en institusjon skulle komme i brudd med minstekravene til ansvarlig kapital, gjelder reglene i banksikringsloven § 3-6.

§ 6 . Kapitalbufferkrav

estimat over inntekter og kostnader og en prognose for balansen, og en plan og tidsramme for å øke institusjonens kapitaldekning for å oppfylle det kombinerte bufferkravet.

utbetaling av utbytte eller konsernbidrag, innløsning eller tilbakekjøp av egne aksjer eller egenkapitalbevis, tilbakebetaling av innbetalte beløp i forbindelse med aksjer eller egenkapitalbevis, utdeling av annen innbetalt eller opptjent ren kjernekapital, avtale å betale variabel godtgjørelse eller særskilte pensjonsytelser, eller betaling av rente på annen kjernekapital (fondsobligasjoner).

faktoren skal være null dersom forholdet er fra 0 inntil 25 prosent, faktoren skal være 0,2 dersom forholdet er fra 25 inntil 50 prosent, faktoren skal være 0,4 dersom forholdet er fra 50 inntil 75 prosent, faktoren skal være 0,6 dersom forholdet er fra 75 inntil 100 prosent.

institusjonens kapital inndelt i ren kjernekapital, annen kjernekapital og tilleggskapital, delårsresultat og årsresultat, maksimalt disponeringsbeløp beregnet etter fjerde ledd, og planlagt disponering av overskudd fordelt mellom disponeringene beskrevet i andre ledd.

Del IV. Ikrafttredelse

§ 7 . Ikrafttredelse

Forskriften trer i kraft 30. september 2014.