Forskrift om endring i forskrift om kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning

I

I forskrift 9. juni 2009 nr. 635 om kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning gjøres følgende endringer:

Forskriftens tittel skal lyde:

Forskrift om kommuners og fylkeskommuners finans- og gjeldsforvaltning

I § 2 til § 6 og § 8 skal «finansforvaltning» erstattes med «finans- og gjeldsforvaltning».

§ 3 første ledd andre punktum skal lyde:

Reglementet skal inneholde bestemmelser som hindrer kommunen eller fylkeskommunen fra å ta vesentlig finansiell risiko i sin finans- og gjeldsforvaltning, herunder bestemmelser for å begrense kommunens eller fylkeskommunens refinansieringsrisiko ved opptak av lån.

§ 4 skal lyde:

ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål langsiktige finansielle aktiva gjeldsporteføljen og øvrige finansieringsavtaler.

formålet med forvaltningen hva som regnes som langsiktige finansielle aktiva rammer og begrensninger for forvaltningen av de ulike forvaltningstyper som angitt i første ledd, herunder tillatt risikonivå, krav til risikospredning og tillatte finansielle instrumenter tidspunkt for og innhold i statusrapporteringen for finans- og gjeldsforvaltningen i tråd med § 6 og § 7 håndtering av avvik fra finansreglementet.

§ 7 skal lyde:

Rapportene skal inneholde en beskrivelse og vurdering av kommunens eller fylkeskommunens finansielle risiko.

Rapportene skal inneholde en nærmere beskrivelse av hvordan aktiva og passiva er sammensatt.

Rapportene skal vise markedsverdien for aktiva, både samlet og for hver gruppe av aktiva.

Rapportene skal vise verdien for passiva, både samlet og for hver gruppe av passiva. I tillegg skal rapportene opplyse om løpetiden for passiva, og om verdien av lån som forfaller og som må refinansieres innen 12 måneder.

Rapportene skal inneholde en beskrivelse av vesentlige markedsendringer og endringer i kommunens eller fylkeskommunens finansielle risiko, og det skal gis en vurdering av dette. I tillegg skal rapportene inneholde en beskrivelse av aktuelle markedsrenter og kommunens eller fylkeskommunens egne rentebetingelser.

Hvis det har oppstått avvik mellom kravene i finansreglementet og den faktiske forvaltningen, skal dette angis i rapportene.

§ 8 første ledd andre punktum skal lyde:

Det skal etableres rutiner for vurdering og håndtering av finansiell risiko, herunder refinansieringsrisiko ved opptak av lån, og rutiner for å avdekke avvik fra finansreglementet.

II

Forskriften trer i kraft 1. januar 2017.