Forskrift om utfyllende regler til finansforetaksforskriften kapittel 20

Del 1. Definisjoner, tolkningsregler mv.

§ 1 . Definisjoner

medlemsstat: EØS-stat, Unionen: EØS, unionsretten og unionsregelverk: norsk rett, EBA: Den europeiske banktilsynsmyndighet.

§ 2 . Tolkningsregler

(1) Henvisninger i forskriften til kapitler, avsnitt, underavsnitt, artikler og numre skal forstås som henvisninger til kapitler, artikler og numre i samme del av forskriften med mindre annet fremgår.

(2) Henvisninger til beløp i EUR skal forstås som henvisninger til et tilsvarende beløp i NOK.

(3) Henvisninger til sentralbanker i EU eller medlemmer av Det europeiske system av sentralbanker (ESSB) skal også omfatte sentralbanker i EØS//EFTA-land.

(4) Henvisninger til direktiver og forordninger skal forstås som henvisninger til tilsvarende bestemmelser slik de er fastsatt eller gjennomført i Norge.

Del 2. Om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU med hensyn til forhåndsbidrag til ordninger for omstruktureringsfinansiering

Avsnitt 1 Alminnelige bestemmelser

Artikkel 1 . Formål

metoden for beregning av bidragene som institusjoner skal betale til ordningene for omstruktureringsfinansiering, og metoden for justering av disse bidragene etter institusjonens risikoprofil, institusjonenes forpliktelser med hensyn til opplysninger som skal framlegges med sikte på beregning og betaling av bidragene til ordningene for omstruktureringsfinansiering, tiltakene som skal sikre at omstruktureringsmyndighetene kontrollerer at bidragene er betalt på riktig måte.

Artikkel 2 . Virkeområde

1. Denne forskriften får anvendelse på institusjoner nevnt i artikkel 103 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU og definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 23. Den får også anvendelse på et sentralt organ og dets tilknyttede institusjoner på konsolidert grunnlag, dersom de tilknyttede institusjonene helt eller delvis er unntatt fra tilsynskravene i nasjonal lovgivning i samsvar med artikkel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

2. Enhver henvisning til et konsern bør omfatte et sentralt organ og alle kredittinstitusjoner som er fast tilknyttet det sentrale organet som nevnt i artikkel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, samt deres datterforetak.

Artikkel 3 . Definisjoner

«institusjoner» kredittinstitusjoner som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 2 i direktiv 2014/59/EU, eller verdipapirforetak som definert i nr. 2 i denne artikkel, samt et sentralt organ og alle kredittinstitusjoner som er fast tilknyttet det sentrale organet som nevnt i artikkel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, i sin helhet på konsolidert grunnlag, forutsatt at vilkårene i artikkel 2 nr. 1 er oppfylt, «verdipapirforetak» verdipapirforetak som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 3 i direktiv 2014/59/EU, unntatt verdipapirforetak som faller inn under definisjonen i artikkel 96 nr. 1 bokstav a) eller b) i forordning (EU) nr. 575/2013, eller verdipapirforetak som utøver virksomhet 8 i avsnitt A i vedlegg I til europaparlaments- og rådsdirektiv 2004/39/EF, 2 men som ikke utøver virksomhet 3 eller 6 i avsnitt A i vedlegg I til nevnte direktiv, «årlig målnivå» det samlede beløpet for årlige bidrag fastsatt for hver bidragsperiode av omstruktureringsmyndigheten for å nå målnivået nevnt i artikkel 102 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, «finansieringsordning» en ordning for å sikre omstruktureringsmyndighetens effektive anvendelse av omstruktureringsverktøy og -fullmakter som nevnt i artikkel 100 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, «årlig bidrag» det beløpet nevnt i artikkel 103 i direktiv 2014/59/EU som omstruktureringsmyndigheten i løpet av bidragsperioden innkrever til den nasjonale finansieringsordningen fra hver av institusjonene nevnt i artikkel 2 i denne forskriften, «bidragsperiode» et kalenderår, «omstruktureringsmyndighet» myndigheten nevnt i artikkel 2 nr. 1 punkt 18 i direktiv 2014/59/EU, eller enhver annen relevant myndighet som er utnevnt av medlemsstatene i henhold til artikkel 100 nr. 2 og 6 i direktiv 2014/59/EU, «vedkommende myndighet» en vedkommende myndighet som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 40 i forordning (EU) nr. 575/2013, «innskuddsgarantiordninger» ordninger nevnt i artikkel 1 nr. 2 bokstav a), b) eller c) i direktiv 2014/49/EU, «dekkede innskudd» innskuddene nevnt i artikkel 6 nr. 1 i direktiv 2014/49/EU, unntatt midlertidig høy balanse saldoer som definert i artikkel 6 nr. 2 i nevnte direktiv, «samlede forpliktelser» samlede forpliktelser som definert i avsnitt 3 i rådsdirektiv 86/635/EØF, 3 eller som definert i samsvar med de internasjonale standardene for finansiell rapportering som er nevnt i europaparlaments- og rådsforordning (EF) nr. 1606/2002, 4 «samlede eiendeler» samlede eiendeler som definert i avsnitt 3 i direktiv 86/635/EØF, eller som definert i samsvar med de internasjonale standardene for finansiell rapportering som er nevnt i forordning (EF) nr. 1606/2002, «samlet risikoeksponering» den samlede risikoeksponeringen som definert i artikkel 92 nr. 3 i forordning (EU) nr. 575/2013, «ren kjernekapital-dekning» dekning som nevnt i artikkel 92 nr. 2 bokstav a) i forordning (EU) nr. 575/2013, «MREL» minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som definert i artikkel 45 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, «ansvarlig kapital» ansvarlig kapital som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 118 i forordning (EU) nr. 575/2013, «kvalifiserte forpliktelser» forpliktelser og kapitalinstrumenter som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 71 i direktiv 2014/59/EU, «gjeldsgrad» en gjeldsgrad som definert i artikkel 429 i forordning (EU) nr. 575/2013, «likviditetsdekningsgrad» en likviditetsdekningsgrad som definert i artikkel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013 og som ytterligere definert i delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/61, 5 «andel stabil nettofinansiering» (NSFR) andel stabil nettofinansiering rapportert i samsvar med artikkel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013, «sentral motpart» en juridisk person som definert i artikkel 2 nr. 1 i forordning (EU) nr. 648/2012, «derivater» derivater i henhold til vedlegg II til forordning (EU) nr. 575/2013, «verdipapirsentral» en juridisk person som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 1 og i artikkel 54 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 909/2014, 6 «oppgjør» avslutning av en verdipapirtransaksjon som definert i artikkel 2 nr. 1 punkt 2 i forordning (EU) nr. 909/2014, «clearing» prosessen med å fastsette posisjoner som definert i artikkel 2 nr. 3 i forordning (EU) nr. 648/2012, «finansmarkedsinfrastruktur» for denne forskriftens formål en sentral motpart som nevnt i nr. 21 i denne artikkel, eller en verdipapirsentral som nevnt i nr. 23 i denne artikkel, som er godkjent som institusjon i samsvar med artikkel 8 i direktiv 2013/36/EU, «støttebank» ethvert foretak eller enhver enhet som er opprettet av en medlemsstat, sentralmyndighet eller regional myndighet som gir støttelån på ikke-konkurranseutsatt og ikke-profittorientert grunnlag med sikte på å fremme vedkommende myndighets politiske mål, forutsatt at denne myndigheten har plikt til å beskytte foretakets eller enhetens økonomiske grunnlag og opprettholde dets/dens levedyktighet i hele levetiden, eller at minst 90 % av den opprinnelige finansieringen eller støttelånet den gir, er direkte eller indirekte garantert av medlemsstatens sentralmyndighet eller regionale myndighet, «støttelån» et lån gitt av en støttebank eller gjennom en formidlende bank på et ikke-konkurranseutsatt og ikke-profittorientert grunnlag, med sikte på å fremme de politiske målene til sentrale eller regionale myndigheter i en medlemsstat, «formidlerinstitusjon» en kredittinstitusjon som formidler støttelån, forutsatt at den ikke gir dem i form av kreditt til en sluttkunde.

1 Europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/49/EU av 16. april 2014 om innskuddsgarantiordninger (EUT L 173 av 12.6.2014, s. 149).

2 Europaparlaments- og rådsdirektiv 2004/39/EF av 21. april 2004 om markeder for finansielle instrumenter, om endring av rådsdirektiv 85/611/EØF og 93/6/EØF og europaparlaments- og rådsdirektiv 2000/12/EF og om oppheving av rådsdirektiv 93/22/EØF (EUT L 145 av 30.4.2004, s. 1).

3 Rådsdirektiv 86/635/EØF av 8. desember 1986 om bankers og andre finansinstitusjoners årsregnskaper og konsoliderte regnskaper (EFT L 372 av 31.12.1986, s. 1).

4 Europaparlaments- og rådsforordning (EF) nr. 1606/2002 av 19. juli 2002 om anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder (EFT L 243 av 11.9.2002, s. 1).

5 Delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 2015/61 av 10. oktober 2014 om utfylling av forordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til likviditetsdekningskrav for kredittinstitusjoner (se EUT L 11 av 17.1.2015, s. 1).

6 Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 909/2014 av 23. juli 2014 om forbedring av verdipapiroppgjør i Den europeiske union og om verdipapirsentraler samt om endring av direktiv 98/26/EF og 2014/65/EU og forordning (EU) nr. 236/2012 (EUT L 257 av 28.8.2014, s. 1).

Avsnitt 2 Metoder

Artikkel 4 . Fastsettelse av årlige bidrag

1. Omstruktureringsmyndighetene skal, på grunnlag av opplysninger som institusjonen gir i samsvar med artikkel 14, fastsette de årlige bidragene som skal betales av hver institusjon i forhold til dens risikoprofil, ved å anvende metodene fastsatt i dette avsnitt.

2. Omstruktureringsmyndigheten skal fastsette det årlige bidraget nevnt i nr. 1 på grunnlag av det årlige målnivået for ordningen for omstruktureringsfinansiering, idet det tas hensyn til målnivået som skal nås innen 31. desember 2024 i samsvar med artikkel 102 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, og på grunnlag av gjennomsnittet av dekkede innskudd i foregående år, beregnet kvartalsvis, for alle institusjoner som har tillatelse på dens territorium.

Artikkel 5 . Risikojustering av det årlige grunnbidraget

de konserninterne forpliktelsene som følger av transaksjoner mellom to institusjoner som tilhører samme konsern, forutsatt at alle følgende vilkår er oppfylt: begge institusjonene er etablert i Unionen, begge institusjonene er fullt ut omfattet av det samme konsoliderte tilsynet i samsvar med artikkel 6–17 i forordning (EU) nr. 575/2013, og er gjenstand for en egnede sentraliserte framgangsmåter for risikovurdering, -måling og -kontroll, og det foreligger ingen nåværende eller forutsette vesentlige praktiske eller juridiske hindringer for rask tilbakebetaling av forpliktelsen ved forfall, forpliktelsene som skapes av en institusjon som er medlem av en institusjonell beskyttelsesordning som omhandlet i artikkel 2 nr. 1 punkt 8 i direktiv 2014/59/EU, og som av vedkommende myndighet har fått tillatelse til å anvende artikkel 113 nr. 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, gjennom en avtale inngått med en annen institusjon som er medlem av den samme institusjonelle beskyttelsesordningen, når det gjelder en sentral motpart som er etablert i en medlemsstat som har benyttet muligheten omhandlet i artikkel 14 nr. 5 i forordning (EU) nr. 648/2012, forpliktelser knyttet til clearingvirksomhet som definert i artikkel 2 nr. 3 i nevnte forordning, herunder forpliktelser som følger av et tiltak som den sentrale motparten treffer for å oppfylle marginkrav, for å opprette et misligholdsfond og for å opprettholde tilstrekkelige forhåndsfinansierte økonomiske midler til å dekke mulige tap gjennom anvendelse av kaskadeprinsippet ved mislighold i samsvar med nevnte forordning, samt for å investere sine økonomiske midler i samsvar med artikkel 47 i nevnte forordning, når det gjelder en verdipapirsentral, forpliktelsene som er knyttet til en verdipapirsentrals virksomhet, herunder forpliktelser overfor verdipapirsentralens deltakere eller tjenesteytere med en løpetid på mindre enn sju dager i forbindelse med virksomhet som den har fått tillatelse til å yte banklignende tilleggstjenester for i samsvar med avdeling IV i forordning (EU) nr. 909/2014, men med unntak av andre forpliktelser som følger av slik banklignende virksomhet, når det gjelder verdipapirforetak, de forpliktelsene som oppstår gjennom innehav av kunders eiendeler eller penger, herunder kunders eiendeler eller penger som innehas på vegne av UCITS-er som definert i artikkel 1 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2009/65/EF, 1 eller av AIF-er som definert i artikkel 4 nr. 1 bokstav a) i europaparlaments- og rådsdirektiv 2011/61/EU, 2 forutsatt at en slik kunde er beskyttet i henhold til gjeldende insolvenslovgivning, når det gjelder institusjoner som formidler støttelån, formidlerinstitusjonens forpliktelser overfor den opprinnelige eller en annen støttebank eller en annen formidlerinstitusjon, og støttebankens forpliktelser overfor sine finansieringsparter i den utstrekning beløpet for disse forpliktelsene motsvares av denne institusjonens støttelån.

2. Forpliktelsene nevnt i nr. 1 bokstav a) og b) skal, jevnt fordelt på hver transaksjon, trekkes fra de samlede forpliktelsene til institusjonene som er parter i de transaksjonene eller avtalene som er nevnt i nr. 1 bokstav a) og b).

Den verdien som tildeles forpliktelser som følger av derivattransaksjoner, kan imidlertid ikke være mindre enn 75 % av verdien av de samme forpliktelsene som følger av anvendelsen av de regnskapsreglene som gjelder for den berørte institusjonen i forbindelse med finansiell rapportering.

Dersom det i henhold til nasjonale regnskapsstandarder som gjelder for en institusjon, ikke foreligger regnskapsmål for eksponeringen mot visse derivater som holdes utenfor balansen, skal institusjonen rapportere til omstruktureringsmyndigheten summen av de positive virkelige verdiene for disse derivatene som gjenanskaffelseskost og legge dem til i verdiene som føres i balansen.

4. Ved anvendelsen av dette avsnitt skal de samlede forpliktelsene nevnt i nr. 1 ikke omfatte den bokførte verdien av forpliktelser som følger av derivattransaksjoner, men de skal omfatte den tilsvarende verdien fastsatt i samsvar med nr. 3.

5. Når omstruktureringsmyndigheten kontrollerer om alle vilkår og krav nevnt i nr. 1–4 er oppfylt, skal den basere seg på de relevante vurderingene som er foretatt av vedkommende myndigheter og gjøres tilgjengelige i samsvar med artikkel 90 i direktiv 2014/59/EU.

1 Europaparlaments- og rådsdirektiv 2009/65/EF av 13. juli 2009 om samordning av lover og forskrifter om innretninger for kollektiv investering i omsettelige verdipapirer (UCITS) (EUT L 302 av 17.11.2009, s. 32).

2 Europaparlaments- og rådsdirektiv 2011/61/EU av 8. juni 2011 om forvaltere av alternative investeringsfond og om endring av direktiv 2003/41/EF og 2009/65/EF og forordning (EF) nr. 1060/2009 og (EU) nr. 1095/2010 (EUT L 174 av 1.7.2011, s. 1).

Artikkel 6 . Risikopilarer og -indikatorer

risikoeksponering, finansieringskildenes stabilitet og mangfold, institusjonens betydning for stabiliteten i finanssystemet eller økonomien, ytterligere risikoindikatorer som fastsettes av omstruktureringsmyndigheten.

ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som innehas av institusjonen ut over MREL, gjeldsgrad, ren kjernekapital-dekning, samlet risikoeksponering dividert med samlede eiendeler.

andel stabil nettofinansiering, likviditetsdekningsgrad.

4. Pilaren «institusjonens betydning for stabiliteten i finanssystemet eller økonomien» skal bestå av indikatoren «andel av interbanklån og -innskudd i Den europeiske union, som gjenspeiler institusjonens betydning for etableringsmedlemsstatens økonomi».

handelsvirksomhet, eksponeringer utenfor balansen, derivater, kompleksitet og omstruktureringsmuligheter, medlemskap i en institusjonell beskyttelsesordning, omfanget av tidligere ekstraordinær finansiell støtte fra det offentlige.

Når den fastsetter de ulike risikoindikatorene i pilaren «ytterligere risikoindikatorer som fastsettes av omstruktureringsmyndigheten», skal omstruktureringsmyndigheten ta hensyn til disse indikatorenes betydning i lys av sannsynligheten for at den berørte institusjonen vil bli omstrukturert, og den derav følgende sannsynligheten for at ordningen for omstruktureringsfinansiering vil bli anvendt dersom institusjonen omstruktureres.

Institusjonens økte risikoprofil som følge av handelsvirksomhetens betydning i forhold til balansens størrelse, den ansvarlige kapitalens størrelse, eksponeringenes risiko og den overordnede forretningsmodellen, betydningen av eksponeringene utenfor balansen i forhold til balansens størrelse, den ansvarlige kapitalens størrelse og eksponeringenes risiko, betydningen av derivatenes beløp i forhold til balansens størrelse, den ansvarlige kapitalens størrelse, eksponeringenes risiko og den overordnede forretningsmodellen, i hvilket omfang institusjonens forretningsmodell og organisasjonsstruktur anses å være kompleks i samsvar med avdeling II kapittel II i direktiv 2014/59/EU. Institusjonens reduserte risikoprofil som følge av den relative verdien av derivater som cleares gjennom en sentral motpart, i hvilket omfang en institusjon kan omstruktureres omgående og uten rettslige hindringer, i samsvar med avdeling II kapittel II i direktiv 2014/59/EU.

hvorvidt de midlene som er umiddelbart tilgjengelige til både rekapitalisering og likviditetsfinansiering for å støtte den berørte institusjonen dersom den får problemer, er tilstrekkelig til at institusjonen kan få en troverdig og reell støtte, graden av retts- eller kontraktssikkerhet for at midlene nevnt i bokstav a) vil bli fullt utnyttet før det kan anmodes om ekstraordinær offentlig støtte.

enhver institusjon som inngår i et konsern som er under omstrukturering etter å ha mottatt statsmidler eller tilsvarende midler, f.eks. fra en ordning for omstruktureringsfinansiering, og fortsatt befinner seg i omstrukturerings- eller avviklingsperioden, unntatt de siste to årene av gjennomføringen av omstruktureringsplanen, enhver institusjon som avvikles, inntil avviklingsplanen utløper (i den utstrekning institusjonen fortsatt er forpliktet til å betale bidrag).

For alle andre institusjoner skal den ha den laveste verdien i intervallet nevnt i trinn 3 i vedlegg I.

9. Ved anvendelsen av nr. 6, 7 og 8 skal omstruktureringsmyndighetens beslutning bygge på de tilgjengelige vurderingene som er foretatt av vedkommende myndigheter.

Artikkel 7 . Risikopilarenes og -indikatorenes relative vekt

risikoeksponering: 50 %, finansieringskildenes stabilitet og mangfold: 20 %, institusjonens betydning for stabiliteten i finanssystemet eller økonomien: 10 %, ytterligere risikoindikatorer som fastsettes av omstruktureringsmyndigheten: 20 %.

ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som innehas av institusjonen ut over MREL: 25 %, gjeldsgrad: 25 %, ren kjernekapital-dekning: 25 %, samlet risikoeksponering dividert med samlede eiendeler: 25 %.

3. Hver risikoindikator i pilaren «finansieringskildenes stabilitet og mangfold» skal ha samme vekt.

handelsvirksomhet, eksponeringer utenfor balansen, derivater, kompleksitet og omstruktureringsmuligheter: 45 %, medlemskap i en institusjonell beskyttelsesordning, 45 %, omfanget av tidligere ekstraordinær finansiell støtte fra det offentlige: 10 %.

Når omstruktureringsmyndigheten anvender indikatoren nevnt i bokstav b), skal den ta hensyn til den relative vekten av indikatoren nevnt i bokstav a).

Artikkel 8 . Anvendelse av risikoindikatorene i særlige tilfeller

1. Dersom en vedkommende myndighet har gitt et unntak for en institusjon i samsvar med artikkel 8 og 21 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal omstruktureringsmyndigheten anvende indikatoren nevnt i artikkel 6 nr. 3 bokstav b) i denne forskriften på nivået for likviditetsundergruppen. Resultatet som oppnås med denne indikatoren på nivået for likviditetsundergruppen, skal gjelde for hver institusjon som er en del av likviditetsundergruppen, med sikte på beregningen av institusjonens risikoindikator.

2. Dersom vedkommende myndighet har avstått fra å anvende kapitalkrav på en institusjon på individuelt nivå i henhold til artikkel 7 nr. 1 i forordning (EU) nr. 575/2013 og omstruktureringsmyndigheten også har avstått fra å anvende MREL på individuelt nivå for samme institusjon i samsvar med artikkel 45 nr. 12 i direktiv 2014/59/EU, kan indikatoren nevnt i artikkel 6 nr. 2 bokstav a) i denne forskriften beregnes på konsolidert nivå. Resultatet som oppnås med denne indikatoren på konsolidert nivå, skal gjelde for hver institusjon som er en del av konsernet, med sikte på beregningen av institusjonens risikoindikator.

3. Dersom en vedkommende myndighet har gitt et unntak for en institusjon under andre omstendigheter som er definert i forordning (EU) nr. 575/2013, kan de relevante indikatorene beregnes på konsolidert nivå. Resultatet som oppnås med disse indikatorene på konsolidert nivå, skal gjelde for hver institusjon som er en del av konsernet, med sikte på beregningen av institusjonens risikoindikatorer.

Artikkel 9 . Anvendelse av risikojusteringen på det årlige grunnbidraget

1. Omstruktureringsmyndigheten skal fastsette multiplikatoren for ytterligere risikojustering for hver institusjon ved å kombinere risikoindikatorene nevnt i artikkel 6 i samsvar med formelen og framgangsmåtene i vedlegg I.

2. Uten at det berører artikkel 10, skal omstruktureringsmyndigheten for hver bidragsperiode fastsette det årlige bidraget fra hver institusjon ved å multiplisere det årlige grunnbidraget med multiplikatoren for ytterligere risikojustering i samsvar med formelen og framgangsmåtene i vedlegg I.

3. Risikojusteringsmultiplikatoren skal ligge i området mellom 0,8 og 1,5.

Artikkel 10 . Årlige bidrag fra små institusjoner

1. Institusjoner som har samlede forpliktelser, minus ansvarlig kapital og dekkede innskudd, til en verdi av høyst 50 000 000 euro, og som har samlede eiendeler til en verdi under 1 000 000 000 euro, skal betale et fast beløp på 1 000 euro som et årlig bidrag for hver bidragsperiode.

2. Institusjoner som har samlede forpliktelser, minus ansvarlig kapital og dekkede innskudd, til en verdi over 50 000 000 euro, men høyst 100 000 000 euro, og som har samlede eiendeler til en verdi under 1 000 000 000 euro, skal betale et fast beløp på 2 000 euro som et årlig bidrag for hver bidragsperiode.

3. Institusjoner som har samlede forpliktelser, minus ansvarlig kapital og dekkede innskudd, til en verdi over 100 000 000 euro, men høyst 150 000 000 euro, og som har samlede eiendeler til en verdi under 1 000 000 000 euro, skal betale et fast beløp på 7 000 euro som et årlig bidrag for hver bidragsperiode.

4. Institusjoner som har samlede forpliktelser, minus ansvarlig kapital og dekkede innskudd, til en verdi over 150 000 000 euro, men høyst 200 000 000 euro, og som har samlede eiendeler til en verdi under 1 000 000 000 euro, skal betale et fast beløp på 15 000 euro som et årlig bidrag for hver bidragsperiode.

5. Institusjoner som har samlede forpliktelser, minus ansvarlig kapital og dekkede innskudd, til en verdi over 200 000 000 euro, men høyst 250 000 000 euro, og som har samlede eiendeler til en verdi under 1 000 000 000 euro, skal betale et fast beløp på 26 000 euro som et årlig bidrag for hver bidragsperiode.

6. Institusjoner som har samlede forpliktelser, minus ansvarlig kapital og dekkede innskudd, til en verdi over 250 000 000 euro, men høyst 300 000 000 euro, og som har samlede eiendeler til en verdi under 1 000 000 000 euro, skal betale et fast beløp på 50 000 euro som et årlig bidrag for hver bidragsperiode.

7. Uten at det berører nr. 8, og dersom institusjonen inngir tilstrekkelig dokumentasjon for at det faste beløpet nevnt i nr. 1–6 er høyere enn bidraget som beregnes i samsvar med artikkel 5, skal omstruktureringsmyndigheten anvende det laveste beløpet.

institusjonens forretningsmodell, opplysningene som gis av denne institusjonen i henhold til artikkel 14, risikopilarene og -identifikatorene nevnt i artikkel 6, vedkommende myndighets vurdering av denne institusjonens risikoprofil.

9. Nr. 1–8 får ikke anvendelse på institusjoner som har samlede forpliktelser, minus ansvarlig kapital og dekkede innskudd, til en verdi av høyst 300 000 000 euro etter at forpliktelsene nevnt i artikkel 5 nr. 1 er fratrukket.

10. Fradragene nevnt i artikkel 5 nr. 1 skal ikke tas hensyn til når nr. 1–9 anvendes på institusjoner som har samlede forpliktelser, minus ansvarlig kapital og dekkede innskudd, til en verdi av høyst 300 000 000 euro før forpliktelsene nevnt i artikkel 5 nr. 1 er fratrukket.

Artikkel 11 . Årlige bidrag fra institusjoner som omfattes av artikkel 45 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU

1. Uten at det berører artikkel 10, skal de årlige bidragene fra institusjoner nevnt i artikkel 45 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU beregnes i samsvar med artikkel 9 ved å anvende 50 % av deres årlige grunnbidrag.

institusjonens forretningsmodell, opplysningene som gis av denne institusjonen i henhold til artikkel 14, risikopilarene og -identifikatorene nevnt i artikkel 6, vedkommende myndighets vurdering av denne institusjonens risikoprofil.

Artikkel 12 . Nye institusjoner under tilsyn eller statusendring

1. Dersom en institusjon er en ny institusjon under tilsyn i bare en del av bidragsperioden, skal delbidraget fastsettes ved at metoden som er angitt i dette avsnitt, anvendes på det årlige bidraget beregnet i den påfølgende bidragsperioden på grunnlag av det antall hele måneder i bidragsperioden som institusjonen er under tilsyn.

2. En endring av status for en institusjon, herunder en liten institusjon, i bidragsperioden skal ikke påvirke det årlige bidraget som skal betales i det berørte året.

Artikkel 13 . Prosess for innkreving av årlige bidrag

1. Senest 1. mai hvert år skal omstruktureringsmyndigheten meddele hver institusjon nevnt i artikkel 2 sin beslutning om institusjonens årlige bidrag. For 2019 er fristen i første punktum 30. november.

elektronisk eller ved hjelp av et annet sammenlignbart kommunikasjonsmiddel som gjør det mulig å bekrefte mottak, per rekommandert brev med mottakskvittering.

3. Beslutningen skal angi vilkårene og midlene for betaling av det årlige bidraget samt hvilken andel av ugjenkallelige betalingsforpliktelser i henhold til i artikkel 103 i direktiv 2014/59/EU hver institusjon kan anvende. Omstruktureringsmyndigheten skal bare godta sikkerhet av en slik type og på slike vilkår som muliggjør rask realisering, herunder ved en omstruktureringsbeslutning som tas i løpet av en helg. Sikkerheten bør verdsettes forsiktig for å gjenspeile en vesentlig forverring av markedsvilkårene.

Dagbotrenten skal påløpe daglig på det forfalte beløpet til en rentesats som Den europeiske sentralbank anvender på dens viktigste refinansieringstransaksjoner, som offentliggjøres i C-serien av Den europeiske unions tidende , og er i kraft den første kalenderdagen i den måneden betalingsfristen forfaller, forhøyet med 8 prosentpoeng fra den dato beløpet forfalt.

5. Dersom en institusjon er en ny institusjon under tilsyn for bare en del av en bidragsperiode, skal dens delvise årlige bidrag innkreves sammen med det årlige bidraget for den påfølgende bidragsperioden.

Avsnitt 3 Administrative forhold og sanksjoner

Artikkel 14 . Institusjonenes rapporteringsplikt

1. Institusjoner skal framlegge for omstruktureringsmyndigheten det senest godkjente årsregnskapet som var tilgjengelig senest 31. desember i året før bidragsperioden, sammen med uttalelsen som er avgitt av revisoren som foretar lovfestet revisjon, eller revisjonsselskapet, i samsvar med artikkel 32 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/34/EU. 1

2. Institusjoner skal gi omstruktureringsmyndigheten minst de opplysningene som er nevnt i vedlegg II, for hver enkelt enhet.

3. Opplysningene i vedlegg II, som omfattes av tilsynsrapporteringskravene fastsatt i Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 680/2014, 2 eller eventuelt av andre tilsynsrapporteringskrav som gjelder for institusjonen i henhold til nasjonal lovgivning, skal framlegges for omstruktureringsmyndigheten slik de er rapportert av institusjonen i den seneste relevante tilsynsrapporten som er oversendt til vedkommende myndighet i forbindelse med referanseåret for årsregnskapet nevnt i nr. 1.

4. Opplysningene nevnt i nr. 1, 2 og 3 skal gis innen 31. januar hvert år for det året som ble avsluttet 31. desember foregående år, eller for det gjeldende relevante regnskapsåret. Dersom 31. januar ikke er en bankdag, skal opplysningene gis den påfølgende bankdagen.

5. Dersom opplysningene eller dataene som framlegges for omstruktureringsmyndighetene, blir oppdatert eller rettet, skal oppdateringene eller rettelsene framlegges for omstruktureringsmyndighetene uten unødig opphold.

6. Institusjonene skal framlegge opplysningene nevnt i vedlegg II i de dataformatene og den formen som angis av omstruktureringsmyndigheten.

7. Opplysningene som gis i samsvar med nr. 2 og 3, skal omfattes av kravene om fortrolig behandling og taushetsplikt i artikkel 84 i direktiv 2014/59/EU.

1 Europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/34/EU av 26. juni 2013 om årsregnskaper, konsernregnskaper og tilhørende rapporter for visse typer foretak, om endring av europaparlaments- og rådsdirektiv 2006/43/EF og om oppheving av rådsdirektiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 av 29.6.2013, s. 19).

2 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 680/2014 av 16. april 2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for institusjoners tilsynsrapportering i henhold til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 av 28.6.2014, s. 1).

Artikkel 15 . Omstruktureringsmyndighetenes plikt til å utveksle opplysninger

1. Med sikte på beregningen av nevneren for risikopilaren nevnt i artikkel 7 nr. 1 bokstav c) skal omstruktureringsmyndighetene innen 15. februar hvert år framlegge for Den europeiske banktilsynsmyndighet (EBA) de opplysningene de har mottatt fra alle institusjoner som er etablert på deres territorium, om interbankforpliktelser og -innskudd nevnt i vedlegg I, på aggregert nivå.

2. Innen 1. mars hvert år skal EBA underrette hver enkelt omstruktureringsmyndighet om verdien av nevneren i risikopilaren nevnt i artikkel 7 nr. 1 bokstav c).

Artikkel 16 . Innskuddsgarantiordningenes rapporteringsplikt

1. Innen 31. januar hvert år skal innskuddsgarantiordningene framlegge for omstruktureringsmyndighetene beregningen av gjennomsnittet for de dekkede innskuddene i foregående år, beregnet kvartalsvis, for alle sine medlemskredittinstitusjoner. For 2019 er fristen i første punktum 1. september.

2. Disse opplysningene skal framlegges på både individuelt og aggregert nivå for de berørte kredittinstitusjonene, slik at omstruktureringsmyndighetene kan fastsette det årlige målnivået for ordningen for omstruktureringsfinansiering i samsvar med artikkel 4 nr. 2 og fastsette hver institusjons årlige grunnbidrag i samsvar med artikkel 5.

Artikkel 17 . Håndheving

1. Dersom institusjonene ikke framlegger alle opplysninger nevnt i artikkel 14 innen fristen fastsatt i samme artikkel, skal omstruktureringsmyndigheten anvende estimater eller sine egne antakelser for å beregne den berørte institusjonens årlige bidrag.

2. Dersom opplysningene ikke framlegges innen 31. januar hvert år, kan omstruktureringsmyndigheten tildele den berørte institusjonen den høyeste risikojusteringsmultiplikatoren i henhold til artikkel 9.

3. Dersom opplysningene som en institusjon oversender til omstruktureringsmyndigheten, blir omarbeidet eller endret, skal omstruktureringsmyndigheten justere det årlige bidraget i samsvar med de ajourførte opplysningene når den beregner det årlige bidraget fra denne institusjonen for den påfølgende bidragsperioden.

4. Eventuelle forskjeller mellom det årlige bidraget som beregnes og betales på grunnlag av opplysningene som deretter omarbeides eller endres, og det årlige bidraget som skulle ha vært betalt etter justeringen av det årlige bidraget, skal innregnes i det årlige bidraget som skal betales i den påfølgende bidragsperioden. Denne justeringen skal skje gjennom en reduksjon eller økning av bidragene for den påfølgende bidragsperioden.

Artikkel 18 . Administrative sanksjoner og andre administrative tiltak

Omstruktureringsmyndighetene kan ilegge personer eller enheter som er ansvarlige for overtredelser av denne forskriften, administrative sanksjoner og andre forvaltningsmessige tiltak nevnt i artikkel 110 i direktiv 2014/59/EU.

Avsnitt 4 Samarbeidsavtaler

Artikkel 19 . Samarbeidsavtaler

1. For å sikre at bidragene faktisk betales, skal vedkommende myndigheter bistå omstruktureringsmyndighetene med å utføre eventuelle oppgaver i henhold til denne forskriften dersom sistnevnte anmoder om det.

2. På anmodning skal vedkommende myndigheter senest 1. april hvert år eller påfølgende bankdag dersom 1. april ikke er en bankdag, gi omstruktureringsmyndighetene kontaktopplysningene for de institusjonene som skal underrettes om beslutningen nevnt i nr. 1 i artikkel 13. Slike kontaktopplysninger omfatter den juridiske personens navn, navnet på den fysiske personen som representerer den juridiske personen, adresse, e-postadresse, telefonnummer, faksnummer eller andre opplysninger som gjør det mulig å identifisere en institusjon.

3. Vedkommende myndigheter skal gi omstruktureringsmyndighetene alle opplysninger som gjør det mulig for omstruktureringsmyndighetene å beregne de årlige bidragene, særlig opplysninger om ytterligere risikojustering og om eventuelle relevante unntak som vedkommende myndigheter har gitt i henhold til direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013.

Del 3. Om ytterligere spesifisering av de omstendighetene der utelukkelse fra anvendelsen av nedskrivnings- eller konverteringsfullmaktene er nødvendig i henhold til artikkel 44 nr. 3 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU om fastsettelse av en ramme for gjenoppretting og omstrukturering av kredittinstitusjoner og verdipapirforetak

Artikkel 1 . Formål

1. Ved denne forskriften fastsettes regler som ytterligere spesifiserer unntakstilfellene angitt i artikkel 44 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU der omstruktureringsmyndigheten helt eller delvis kan utelukke visse forpliktelser fra anvendelsen av nedskrivnings- eller konverteringsfullmaktene når det interne tapsdekningsverktøyet anvendes.

2. Bestemmelsene i denne forskriften skal anvendes av en omstruktureringsmyndighet som er utpekt av en medlemsstat i henhold til artikkel 3 i direktiv 2014/59/EU, og av det felles omstruktureringsrådet innenfor rammen av dets oppgaver og fullmakter i henhold til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 806/2014. 1

1 Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 806/2014 av 15. juli 2014 om fastsettelse av ensartede regler og en ensartet framgangsmåte for omstrukturering av kredittinstitusjoner og visse verdipapirforetak innenfor rammen av en felles omstruktureringsordning og et felles omstruktureringsfond og om endring av forordning (EU) nr. 1093/2010 (EUT L 225 av 30.7.2014, s. 1).

Artikkel 2 . Virkeområde

Denne forskriften får anvendelse på foretak nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav a)–e) i direktiv 2014/59/EU.

Artikkel 3 . Definisjoner

«direkte spredning» en situasjon der de direkte tapene for motpartene til institusjonen som omstruktureres, som er resultatet av nedskrivning av institusjonens forpliktelser, umiddelbart fører til mislighold eller sannsynlig mislighold for disse motpartene, «indirekte spredning» en situasjon der nedskrivning eller konvertering av institusjonens forpliktelser framkaller en negativ reaksjon hos markedsdeltakere som fører til en alvorlig forstyrrelse av finanssystemet som potensielt kan skade realøkonomien.

Artikkel 4 . Felles bestemmelser

1. Omstruktureringsmyndighetene skal ikke utelukke en forpliktelse eller en kategori av forpliktelser fra intern tapsdekning med mindre de er omfattet av listen over forpliktelser i artikkel 44 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU.

2. Omstruktureringsmyndighetens beslutning om å utelukke en forpliktelse eller en kategori av forpliktelser fra anvendelsen av det interne tapsdekningsverktøyet i henhold til artikkel 44 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU skal være basert på en analyse i hvert enkelt tilfelle av institusjonen som omstruktureres, og skal ikke være automatisk.

3. Når den vurderer utelukkelser i henhold til artikkel 44 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU, skal omstruktureringsmyndigheten før den fullstendig utelukker en forpliktelse eller en kategori av forpliktelser fra intern tapsdekning, først vurdere muligheten for delvis å utelukke denne forpliktelsen ved å begrense omfanget av nedskrivning når det er mulig.

4. I sin avgjørelse av hvorvidt en forpliktelse bør utelukkes i henhold til artikkel 44 nr. 3 direktiv 2014/59/EU skal omstruktureringsmyndigheten vurdere hvorvidt vilkårene nevnt der er oppfylt på tidspunktet for anvendelsen av det interne tapsdekningsverktøyet på institusjonen. Denne vurderingen skal ikke berøre omstruktureringsmyndighetens plikt til å følge omstruktureringsplanen i henhold til artikkel 87 i direktiv 2014/59/EU.

5. Beslutningen om å utelukke en forpliktelse eller en kategori av forpliktelser fra anvendelsen av intern tapsdekning i henhold til artikkel 44 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU skal bygge på minst ett av omstruktureringsmålene beskrevet i artikkel 31 nr. 2 i nevnte direktiv.

6. Beslutningen om helt eller delvis å utelukke en forpliktelse eller en kategori av forpliktelser fra anvendelsen av det interne tapsdekningsverktøyet i henhold til artikkel 44 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU, som vil innebære bruk av omstruktureringsfondet, skal være behørig begrunnet, idet det tas hensyn til hensiktsmessigheten av utelukkelsen når sakens omstendigheter taler for det.

Unntakstilfellene som skiller seg fra dem som gjaldt på tidspunktet for omstruktureringsplanleggingen, med det resultat at disse forpliktelsene må utelukkes fra intern tapsdekning på tidspunktet for omstruktureringstiltaket. Hvorfor utelukkelse er nødvendig og særlig hvorfor de unntakstilfellene som førte til den, ikke kunne forutses under omstruktureringsplanleggingen. Dersom behovet for utelukkelse ble fastsatt i omstruktureringsplanen, hvordan omstruktureringsmyndigheten håndterte dette behovet for å unngå at det utgjør en hindring for omstrukturering.

hvordan/hvorvidt kravene fastsatt i artikkel 5 og 6 i denne forskriften er oppfylt, hvorfor behovet for utelukkelse ikke kunne håndteres ved å benytte en egnet verdsettingsmetode i henhold til artikkel 36 i direktiv 2014/59/EU.

hvordan/hvorvidt kravene fastsatt i artikkel 7 i denne forskriften er oppfylt, hvorfor forpliktelsene som skal utelukkes, er mer relevante for opprettholdelsen av klart definerte kritiske funksjoner eller hovedforretningsområder enn forpliktelser som ikke skal utelukkes.

hvordan/hvorvidt kravene fastsatt i artikkel 8 i denne forskriften er oppfylt, hvorfor det er mer sannsynlig at de utelukkede forpliktelsene vil få omfattende spredningsvirkninger av den typen som er beskrevet i artikkel 44 nr. 3 bokstav c) i direktiv 2014/59/EU enn dem som ikke er utelukket.

11. Dersom omstruktureringsmyndigheten helt eller delvis utelukker en forpliktelse eller en kategori av forpliktelser i henhold til artikkel 44 nr. 3 bokstav d) i direktiv 2014/59/EU, dersom utelukkelsen innebærer at tapene overføres til omstruktureringsfondet, skal omstruktureringsmyndigheten også forklare hvordan/hvorvidt kravene fastsatt i artikkel 9 i denne forskriften er oppfylt.

Artikkel 5 . Utelukkelse fordi det ikke er mulig å foreta intern tapsdekning i henhold til artikkel 44 nr. 3 bokstav a) i direktiv 2014/59/EU

1. Omstruktureringsmyndighetene kan bare utelukke en forpliktelse eller en kategori av forpliktelser fra anvendelsen av det interne tapsdekningsverktøyet dersom hindringene som påberopes for anvendelsen, gjør at verktøyet ikke kan anvendes innen rimelig tid, til tross omstruktureringsmyndighetens innsats.

Omstruktureringsmyndighetens forpliktelse til i omstruktureringsplanen å gi en beskrivelse av framgangsmåtene for å sikre at de opplysningene som kreves for verdsettingen i henhold til artikkel 36 og 49 i direktiv 2014/59/EU, foreligger innen en passende frist. Omstruktureringsmyndighetens forpliktelse til å håndtere eventuelle hindringer for omstrukturering av institusjonen, herunder hvilke omstendigheter som fører til en mulig utelukkelse som kunne forutses under omstruktureringsplanleggingen, når disse mulige utelukkelsene utgjør en hindring for omstrukturering.

Artikkel 6 . Rimelig tid

Når nedskrivningsbeløpet senest skal fastsettes. Når alle oppgaver som kreves for å anvende intern tapsdekning for disse forpliktelsene, må utføres for å nå omstruktureringsmålene, idet det tas hensyn til situasjonen på tidspunktet for omstruktureringstiltaket.

Behovet for å offentliggjøre en beslutning om intern tapsdekning og fastsette beløpet for intern tapsdekning samt den endelige fordelingen av dette på de forskjellige kreditorklassene. De følgene en utsettelse av en slik beslutning kan få for tilliten i markedet, mulige reaksjoner fra markedet, for eksempel pengestrømmer, og omstruktureringstiltakets formålstjenlighet, idet det tas hensyn til følgende: Hvorvidt markedsdeltakerne kjenner til institusjonens vanskeligheter og risikoen for svikt. Hvor synlige følgene av institusjonens vanskeligheter eller mulige svikt er for markedsdeltakerne. Markedenes åpningstider i den grad de kan påvirke opprettholdelsen av kritiske funksjoner og spredningsvirkninger. Referansedatoen(e) for oppfyllelse av kapitalkravene. Forfallsdatoene for institusjonens innbetalinger samt de berørte forpliktelsenes løpetid.

Artikkel 7 . Utelukkelse med sikte på å opprettholde visse kritiske funksjoner og hovedforretningsområder i henhold til artikkel 44 nr. 3 bokstav b) i direktiv 2014/59/EU

Intern tapsdekning for forpliktelsen eller kategorien av forpliktelser ville undergrave funksjonen på grunn av tilgang til finansiering eller avhengighet av motparter, for eksempel sikringsmotparter og leverandører av infrastruktur eller tjenester til institusjonen, som kan bli forhindret fra eller være uvillige til å fortsette transaksjonene med institusjonen etter en intern tapsdekning. Den aktuelle kritiske funksjonen er en tjeneste som institusjonen yter til tredjeparter, og som er avhengig av forpliktelsens fortsatte oppfyllelse.

Risikostyringen («hedging») er anerkjent for tilsynsformål og er av avgjørende betydning for å opprettholde virksomheten knyttet til kritiske funksjoner. Det ville være umulig for institusjonen å erstatte et avviklet risikostyringstiltak på rimelige vilkår innen den fristen som kreves for å opprettholde den kritiske funksjonen.

Omstruktureringsmyndigheten anser at finansieringen er avgjørende for å opprettholde en kritisk funksjon. I betraktning av artikkel 6 i denne forskriften ville det være umulig for institusjonen å erstatte finansieringen innen den fristen som kreves for å opprettholde den kritiske funksjonen.

deres løpetid, en forventet økning av finansieringskostnader som ikke truer opprettholdelsen av den kritiske funksjonen, forventet framtidig mulig fortjeneste.

5. Omstruktureringsmyndighetene kan utelukke forpliktelser eller en kategori av forpliktelser fordi det er nødvendig og forholdsmessig for å opprettholde et hovedforretningsområde dersom utelukkelsen av nevnte forpliktelse er avgjørende for at institusjonen som omstruktureres, skal kunne fortsette sine viktigste virksomheter, tjenester og transaksjoner, og for å nå omstruktureringsmålene fastsatt i artikkel 31 nr. 2 bokstav a) og b) i direktiv 2014/59/EU.

Artikkel 8 . Utelukkelse med henblikk på å unngå omfattende spredningsvirkninger i henhold til artikkel 44 nr. 3 bokstav c) i direktiv 2014/59/EU

Vurdering av eksponeringer mot berørte motparter med hensyn til risikoen for at intern tapsdekning for slike eksponeringer kan få en dominoeffekt. Systemviktigheten av motparter som risikerer svikt, særlig med hensyn til andre finansmarkedsdeltakere og leverandører av finansmarkedsinfrastruktur.

Antall, størrelse og grad av sammenveving for institusjoner med lignende egenskaper som institusjonen som omstruktureres, i den grad dette kan gi opphav til utbredt manglende tillit i banksektoren eller finanssystemet generelt. Antall fysiske personer som direkte og indirekte berøres av intern tapsdekning, synligheten og pressedekningen av omstruktureringstiltaket, i den grad dette innebærer en betydelig risiko for å undergrave den generelle tilliten i banksektoren eller finanssystemet generelt. Antall, størrelse og grad av sammenveving for motparter som berøres av intern tapsdekning, herunder markedsdeltakere utenfor banksektoren, og betydningen av kritiske funksjoner som utføres av disse motpartene. Motpartenes evne til å få tilgang til alternative tjenesteytere i forbindelse med funksjoner som er blitt vurdert som ombyttelige, ut fra den aktuelle situasjon. Hvorvidt et stort antall motparter vil trekke tilbake finansiering eller avbryte sine transaksjoner med andre institusjoner etter intern tapsdekning, eller hvorvidt markeder vil opphøre å virke på en tilfredsstillende måte som følge av intern tapsdekning for slike markedsdeltakere, særlig i tilfelle av en generell svikt i markedets tillit eller panikk. Utstrakt tilbakekalling av kortsiktig finansiering eller innskudd av betydelige beløp. Antallet, størrelsen eller betydningen av institusjoner som risikerer å oppfylle vilkårene for tidlig inngrep, eller som oppfyller vilkårene for å anses å svikte eller å kunne forventes å svikte i henhold til artikkel 32 nr. 4 i direktiv 2014/59/EU. Risikoen for et betydelig avbrudd i kritiske funksjoner eller en betydelig økning i prisene for levering av slike funksjoner (som framgår av endringer i markedsvilkårene for slike funksjoner eller deres tilgjengelighet), eller motparters og andre markedsdeltakeres forventninger. Omfattende og betydelige fall i institusjonenes aksjekurser eller i prisene på deres eiendeler, særlig der de kan ha innvirkning på institusjonenes kapitalsituasjon. En generell og omfattende vesentlig reduksjon av den finansieringen på kort eller mellomlang sikt som er tilgjengelig for institusjoner. En vesentlig forstyrrelse av internbankmarkedets funksjon som framgår av en betydelig økning av marginkravene og redusert tilgang til sikkerhet for institusjonene. Omfattende og betydelige prisøkninger på kredittmisligholdsforsikringer eller svekket kredittverdighet for institusjoner eller andre markedsdeltakere som er relevante for institusjonenes finansielle stilling.

Artikkel 9 . Utelukkelse med henblikk på å unngå verditap i henhold til artikkel 44 nr. 3 bokstav d) i direktiv 2014/59/EU

1. Omstruktureringsmyndighetene kan utelukke en forpliktelse eller en kategori av forpliktelser fra intern tapsdekning dersom en slik utelukkelse ville forhindre verditap slik at innehaverne av forpliktelser som ikke er utelukket, ville være bedre stilt enn dersom den berørte forpliktelsen eller kategorien av forpliktelser var omfattet av intern tapsdekning.

2. For å vurdere om vilkåret i nr. 1 er oppfylt skal omstruktureringsmyndighetene sammenligne og vurdere resultatet for alle kreditorer av en potensiell intern tapsdekning og uten intern tapsdekning i samsvar med artikkel 36 nr. 16 og artikkel 49 nr. 5 i direktiv 2014/59/EU.

Del 4. Om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som angir innholdet i gjenopprettingsplaner, omstruktureringsplaner og konsernomstruktureringsplaner, de minstekriteriene som vedkommende myndighet skal vurdere i forbindelse med gjenopprettingsplaner og konserngjenopprettingsplaner, vilkårene for konsernintern finansiell støtte, kravene til uavhengige takstmenn, den avtalemessige anerkjennelsen av nedskrivnings- og konverteringsrett, framgangsmåtene og innholdet i forbindelse med meldingskrav og melding om utsettelse samt omstruktureringskollegienes virkemåte i praksis

Kapittel I Felles bestemmelser og gjenopprettingsplaner

Avsnitt I Felles bestemmelser

opplysningene som skal inngå i en individuell gjenopprettingsplan og, i samsvar med artikkel 7 nr. 5 og 6 i direktiv 2014/59/EU, i en konserngjenopprettingsplan, de minstekriteriene vedkommende myndighet skal vurdere i forbindelse med både individuelle gjenopprettingsplaner og konserngjenopprettingsplaner, i samsvar med artikkel 6 nr. 8 i direktiv 2014/59/EU, innholdet i omstruktureringsplaner som kreves for institusjoner som ikke inngår i et konsern som er underlagt konsolidert tilsyn i henhold til artikkel 111 og 112 i direktiv 2013/36/EU, og innholdet i omstruktureringsplaner som kreves for konserner, i samsvar med henholdsvis artikkel 10 og 13 i direktiv 2014/59/EU, forhold og kriterier som skal undersøkes ved vurderingen av institusjoners eller konserners omstruktureringsmuligheter, som fastsatt i henholdsvis artikkel 15 nr. 4 og artikkel 16 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, vilkårene fastsatt i artikkel 23 nr. 1 bokstav a), c), e) og i) i direktiv 2014/59/EU med hensyn til økonomisk støtte fra et konsernforetak i samsvar med artikkel 19 i nevnte direktiv, under hvilke omstendigheter en person anses som uavhengig av omstruktureringsmyndigheten og institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, ved anvendelsen av artikkel 36 nr. 1 og artikkel 74 i nevnte direktiv, listen over forpliktelser som omfattes av unntaket fra plikten til å innføre avtalevilkåret nevnt i artikkel 55 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, og innholdet i avtalevilkåret som kreves i nevnte nummer, framgangsmåtene for og innholdet i meldingene som er nevnt i artikkel 81 nr. 1, 2 og 3 i direktiv 2014/59/EU, og meldingen om utsettelse nevnt i artikkel 83 i nevnte direktiv, nærmere regler for omstruktureringskollegienes opprettelse og virkemåte med hensyn til utførelsen av oppgavene nevnt i artikkel 88 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU.

Nr. 1, 2, 3 og 4 ovenfor er underlagt anvendelsen av eventuelle forenklede forpliktelser fastsatt i samsvar med artikkel 4 i direktiv 2014/59/EU.

«individuell gjenopprettingsplan» ett av følgende: en gjenopprettingsplan som er utarbeidet i samsvar med artikkel 5 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, av en institusjon som ikke inngår i et konsern som er underlagt konsolidert tilsyn i henhold til artikkel 111 og 112 i direktiv 2013/36/EU, en gjenopprettingsplan som er utarbeidet i samsvar med artikkel 7 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, av et datterforetak av et morforetak i Unionen, «omstruktureringsstrategi» et sett av omstruktureringstiltak i en omstruktureringsplan eller konsernomstruktureringsplan, «foretrukket omstruktureringsstrategi» den omstruktureringsstrategien som er best egnet for å nå målene fastsatt i artikkel 31 i direktiv 2014/59/EU med hensyn til institusjonens eller konsernets struktur og forretningsmodell samt omstruktureringsordningene som gjelder for juridiske personer i et konsern, «anerkjente kvalifiserte forpliktelser» kvalifiserte forpliktelser som oppfyller vilkårene fastsatt i artikkel 45 nr. 4 i direktiv 2014/59/EU for å kunne inngå i ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser nevnt i artikkel 45 nr. 1 i samme direktiv, «ett enkelt inngangspunkt» en omstruktureringsstrategi som innebærer at én enkelt omstruktureringsmyndighet utøver sin omstruktureringsrett overfor ett enkelt morforetak eller én enkelt institusjon som er omfattet av konsolidert tilsyn, «flere inngangspunkter» en omstruktureringsstrategi som innebærer at to eller flere myndigheter utøver sin omstruktureringsrett overfor regionale eller funksjonelle undergrupper eller foretak i et konsern, «kontroll» kontroll som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 37 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, 1 «kvalifiserende eierandel» en kvalifiserende eierandel som definert i artikkel 4 nr. 1 punkt 36 i forordning (EU) nr. 575/2013.

1 Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 av 26. juni 2013 om tilsynskrav for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak og om endring av forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 av 27.6.2013, s. 1).

Avsnitt II Gjenopprettingsplanenes innhold

et sammendrag av gjenopprettingsplanens hovedinnhold, i samsvar med artikkel 4, opplysninger om styring, i samsvar med artikkel 5, en strategisk analyse, i samsvar med artikkel 6–12, en kommunikasjons- og offentliggjøringsplan, i samsvar med artikkel 14, en analyse av forberedende tiltak, i samsvar med artikkel 15.

gjenopprettingsplanens opplysninger om styring, gjenopprettingsplanen strategiske analyse, herunder en oversikt over den samlede gjenopprettingskapasiteten nevnt i artikkel 12 nr. 3, eventuelle vesentlige endringer som gjelder institusjonen, konsernet eller gjenopprettingsplanen, siden den foregående versjonen av gjenopprettingsplanen som er framlagt for vedkommende myndighet, gjenopprettingsplanens kommunikasjons- og offentliggjøringsplan, de forberedende tiltakene som angis i gjenopprettingsplanen.

2. Ved anvendelsen av kapittel I avsnitt II og III i denne forskriften menes med «vesentlig endring» enhver endring som vil kunne påvirke den muligheten som en institusjon eller et morforetak i Unionen eller ett eller flere av deres datterforetak har til å gjennomføre en gjenopprettingsplan eller anvende ett eller flere gjenopprettingsalternativer i en gjenopprettingsplan.

hvordan gjenopprettingsplanen er utarbeidet, herunder minst: rolle og funksjon for personer med ansvar for å utarbeide, gjennomføre og ajourføre hver del av planen, identiteten til personen som har overordnet ansvar for å ajourføre gjenopprettingsplanen, og en beskrivelse av prosessen som skal anvendes for å ajourføre gjenopprettingsplanen slik at den tilpasses til eventuelle vesentlige endringer som påvirker institusjonen, konsernet eller deres omgivelser, en beskrivelse av hvordan planen er integrert i institusjonens eller konsernets foretaksstyring og i den overordnede rammen for risikostyring, dersom det berørte foretaket inngår i et konsern, en beskrivelse av de tiltakene og ordningene som vedtas i konsernet for å sikre samordning av og sammenheng mellom gjenopprettingsalternativene for konsernet og for individuelle datterforetak, retningslinjer og framgangsmåter som gjelder for godkjenning av gjenopprettingsplanen, herunder minst: en uttalelse om hvorvidt gjenopprettingsplanen er gjennomgått av en internrevisjonsfunksjon, en ekstern revisor eller en risikokomité, en bekreftelse på at gjenopprettingsplanen er vurdert og godkjent av ledelsesorganet i den institusjonen eller det morforetaket i Unionen som har ansvar for å framlegge planen, de vilkårene og framgangsmåtene som er nødvendige for å sikre rettidig gjennomføring av gjenopprettingsalternativer, herunder minst: en beskrivelse av den interne opptrappingen og beslutningsprosessen som anvendes når indikatorkravene er oppfylt, for å vurdere og avgjøre hvilket gjenopprettingsalternativ som bør anvendes som reaksjon på den situasjonen med finansielt press som har oppstått, herunder minst: rollen og funksjonen til personer som deltar i denne prosessen, herunder en beskrivelse av deres oppgaver eller, dersom en komité deltar i prosessen, komitémedlemmenes rolle, ansvarsområder og funksjon, framgangsmåtene som skal følges, fristen for beslutningen om gjenopprettingsalternativer, og når og hvordan vedkommende myndigheter skal underrettes om at indikatorkravene er oppfylt, en detaljert beskrivelse av indikatorene, som gjenspeiler en eventuell sårbarhet, svakhet eller trussel i det minste når det gjelder kapitalposisjonen, likviditetssituasjonen, lønnsomheten og risikoprofilen til det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, planens forenlighet med institusjonens eller konsernets overordnede ramme for risikostyring, herunder en beskrivelse av relevante referanseverdier (tidlige varselsignaler) som anvendes som en del av institusjonens eller konsernets regelmessige interne risikostyringsprosess, dersom disse referanseverdiene kan være nyttige for å underrette ledelsen om at disse indikatorkravene kan bli oppfylt, ledelsesinformasjonssystemer, herunder en beskrivelse av ordninger som er innført for å sikre at de opplysningene som er nødvendige for å gjennomføre gjenopprettingsalternativene, raskt og på en pålitelig måte gjøres tilgjengelige for beslutningstaking i stressituasjoner.

1. Den strategiske analysen skal identifisere hovedforretningsområder og kritiske funksjoner, og beskrive de viktige tiltakene for å opprettholde disse hovedforretningsområdene og kritiske funksjonene i en situasjon med finansielt stress.

en beskrivelse av det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, som angitt i artikkel 7, en beskrivelse av gjenopprettingsalternativer, som angitt i artikkel 8–12.

en generell beskrivelse av det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, herunder: en beskrivelse av deres overordnede forretnings- og risikostrategi, deres forretningsmodell og forretningsplan, herunder en liste over de viktigste jurisdiksjonene de utøver virksomhet i, herunder gjennom en juridisk person eller en filial som oppfyller vilkårene fastsatt i nr. 2, deres hovedforretningsområder og kritiske funksjoner, prosessen og parametrer for identifikasjon av deres hovedforretningsområder og kritiske funksjoner, en kartlegging av hovedforretningsområdene og de kritiske funksjonene til juridiske personer og filialer som oppfyller vilkårene fastsatt i nr. 2, en detaljert beskrivelse av de juridiske og finansielle strukturene til det eller de foretakene som omfattes av planen, herunder en redegjørelse for innbyrdes forbindelser i konsernet når det gjelder juridiske personer eller filialer som oppfyller vilkårene fastsatt i nr. 2, og særlig en beskrivelse av følgende: alle eksisterende vesentlige konserninterne eksponeringer og finansieringsforhold, kapitalstrømmer innenfor det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, konserninterne garantier som er innført, og konserninterne garantier som forventes å være innført når gjenopprettingstiltak kreves, innbyrdes juridiske forbindelser, som skal omfatte vesentlige rettslig bindende avtaler mellom foretak i et konsern, herunder for eksempel avtaler om bestemmende innflytelse og avtaler om resultatoverføring, operasjonelle innbyrdes forbindelser, som omfatter funksjoner som er samlet hos en juridisk person eller filial og er viktige for andre juridiske personers, filialers eller konsernets funksjoner, særlig sentraliserte IT-funksjoner, finansforvaltningsfunksjoner, risikostyringsfunksjoner eller administrative funksjoner, eventuelle eksisterende avtaler om konsernintern finansiell støtte som er inngått i samsvar med artikkel 19 i direktiv 2014/59/EU, herunder avtalepartene, formen for finansiell støtte og vilkårene som er knyttet til tildelingen av den finansielle støtten, en beskrivelse av eksterne forbindelser, herunder minst: vesentlige eksponeringer og forpliktelser overfor viktige motparter, vesentlige finansielle produkter og tjenester som leveres til andre finansmarkedsdeltakere av det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, vesentlige tjenester som tredjemann yter til det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen.

i vesentlig grad bidrar til overskuddet til det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, eller til finansieringen av det/dem, eller som innehar en betydelig andel av dets/deres eiendeler, forpliktelser eller kapital, utøver viktig forretningsvirksomhet, sentralt utøver viktige operative funksjoner, risikostyringsfunksjoner eller administrative funksjoner, bærer vesentlige risikoer som i verste fall kan sette institusjonens eller konsernets levedyktighet i fare, ikke kan avhendes eller avvikles uten at det sannsynligvis vil medføre en større risiko for institusjonen eller konsernet som helhet, er viktig for den finansielle stabiliteten til minst en av medlemsstatene der de har sitt forretningskontor eller driver virksomhet.

1. Underavsnittet om gjenopprettingsalternativer skal inneholde en liste over alle gjenopprettingsalternativer og en beskrivelse av hvert alternativ, som fastsatt i artikkel 9–12.

2. Underavsnittet om gjenopprettingsalternativer skal inneholde en rekke gjenopprettingsalternativer som er utformet for å håndtere finansielle stresscenarioer, og som med rimelighet kan forventes å bidra til å bevare eller gjenopprette levedyktigheten og den finansielle stillingen til det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen.

3. Hver gjenopprettingsplan skal beskrives på en måte som gjør det mulig for vedkommende myndighet å vurdere dens innvirkning og gjennomførbarhet.

4. Gjenopprettingsalternativer skal omfatte både ekstraordinære tiltak og tiltak som også kan treffes i forbindelse med den vanlige forretningsvirksomheten til det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen.

5. Gjenopprettingsalternativer skal ikke utelukkes bare fordi de vil kreve en endring av det berørte foretakets eller de berørte foretakenes nåværende forretningsvirksomhet.

en rekke kapital- og likviditetstiltak som er nødvendige for å opprettholde eller gjenopprette levedyktigheten og den finansielle stillingen til det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, og som har som hovedformål å sikre kritiske funksjoners og hovedforretningsområders levedyktighet, ordninger og tiltak som har som hovedformål å opprettholde eller gjenopprette institusjonens ansvarlige kapital eller konsernets konsoliderte ansvarlige kapital gjennom eksterne rekapitaliseringer og interne tiltak for å forbedre kapitalposisjonen til det eller de foretakene som omfattes av planen, ordninger og tiltak for å sikre at det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, ved behov har tilstrekkelig tilgang til alternative finansieringskilder som sikrer at det/de kan fortsette å utøve sin virksomhet og oppfylle sine forpliktelser når de forfaller, ordninger og tiltak for å redusere risiko og gjeldsgrad, eller for å omstrukturere forretningsområder, herunder ved behov en analyse av en eventuell vesentlig avhending av eiendeler, juridiske personer eller forretningsområder, ordninger og tiltak som har som hovedformål å oppnå en frivillig omstrukturering av forpliktelser, uten å utløse en misligholdshendelse, oppsigelse, nedgradering eller lignende.

Ved anvendelsen av bokstav c) skal tiltakene omfatte eksterne tiltak og eventuelt tiltak som har som formål å omorganisere den tilgjengelige likviditeten i konsernet. De alternative finansieringskildene skal omfatte potensielle likviditetskilder, en vurdering av tilgjengelig sikkerhet og en vurdering av muligheten for å overføre likviditet mellom konsernforetak og forretningsområder.

2. Dersom et gjenopprettingsalternativ ikke omfatter de ordningene eller tiltakene som er omhandlet i nr. 1 bokstav a)–e), skal det i underavsnittet om gjenopprettingsalternativer godtgjøres at disse ordningene eller tiltakene har blitt tatt tilstrekkelig hensyn til av institusjonen, morforetaket i Unionen eller datterforetaket som har utarbeidet og framlagt planen.

en finansiell og operativ konsekvensanalyse som beskriver den forventede virkningen på solvensen, likviditeten, finansieringen, lønnsomheten og virksomheten til det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, og dersom det er relevant, skal vurderingen klart identifisere de ulike foretakene i konsernet som kan bli berørt av alternativet eller delta i gjennomføringen av det, en vurdering av eksterne virkninger og systemfølger, som beskriver den forventede innvirkningen på kritiske funksjoner som utøves av det eller de foretakene som er omfattet av gjenopprettingsplanen, og innvirkningen på aksjeeiere, på kunder, særlig innskytere og ikke-profesjonelle investorer, på motparter og eventuelt på resten av konsernet, verdsettingsantakelsene og alle andre antakelser som ligger til grunn for vurderingene nevnt i nr. 1 og 2, herunder antakelser om eiendelenes salgbarhet eller andre finansinstitusjoners atferd.

en vurdering av risikoen knyttet til gjenopprettingsalternativet, på grunnlag av eventuelle erfaringer med gjennomføringen av gjenopprettingsalternativet eller et tilsvarende tiltak, en detaljert analyse og beskrivelse av enhver vesentlig hindring for en effektiv og rettidig gjennomføring av planen, og en beskrivelse av hvorvidt og hvordan slike hindringer kan fjernes, dersom det er relevant, en analyse av mulige hindringer for en effektiv gjennomføring av gjenopprettingsalternativet, som følge av konsernets struktur eller konserninterne ordninger, herunder hvorvidt det foreligger vesentlige praktiske eller juridiske hindringer for en rask overføring av ansvarlig kapital eller tilbakebetaling av forpliktelser eller eiendeler innenfor konsernet, løsninger som fjerner de mulige hindringene som er identifisert i bokstav b) og c).

2. Ved anvendelsen av nr. 1 skal en vesentlig hindring omfatte alle faktorer som kan ha negativ innvirkning på mulighetene for en rettidig gjennomføring av gjenopprettingsalternativet, herunder særlig juridiske, operasjonelle, finansielle og omdømmemessige risikoer, f.eks. risikoen for at en kredittvurdering nedjusteres.

1. Hvert gjenopprettingsalternativ skal omfatte en vurdering av hvordan det vil bli sikret at virksomheten opprettholdes når dette alternativet gjennomføres.

alle ordninger og tiltak som er nødvendige for å opprettholde løpende tilgang til relevant finansmarkedsinfrastruktur, alle ordninger og tiltak som er nødvendige for å opprettholde løpende drift av de operative prosessene i det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, herunder infrastruktur og IT-tjenester, den forventet tidsrammen for gjennomføringen av gjenopprettingsalternativet og dettes effektivitet, gjenopprettingsalternativets effektivitet og indikatorenes egnethet i en rekke scenarioer med finansielt stress, med vurdering av de enkelte scenarioenes innvirkning på det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, særlig på dets/deres kapital, likviditet, lønnsomhet, risikoprofil og virksomhet.

På grunnlag av disse opplysningene skal vurderingen inneholde en beskrivelse av den samlede gjenopprettingskapasiteten til det eller de foretakene som omfattes av gjenopprettingsplanen, det vil si i hvilken utstrekning gjenopprettingsalternativene gjør det mulig å gjenopprette foretaket eller foretakene i en rekke scenarioer med alvorlig makroøkonomisk og finansielt stress.

Dersom opplysningene fastsatt i artikkel 7 har blitt framlagt for omstruktureringsmyndighetene i henhold til artikkel 11 i direktiv 2014/59/EU, kan vedkommende myndigheter velge å anse krysshenvisninger til disse opplysningene som tilstrekkelig for å oppfylle kravet i artikkel 7, forutsatt at dette ikke skader gjenopprettingsplanens fullstendighet og kvalitet, i henhold til kravene i kapittel I avsnitt III i denne forskriften.

intern kommunikasjon, særlig til ansatte, samarbeidsutvalg eller andre representanter for de ansatte, ekstern kommunikasjon, særlig til aksjeeiere og andre investorer, vedkommende myndigheter, motparter, finansmarkeder, finansmarkedsinfrastruktur, innskytere og offentligheten, alt etter omstendighetene, effektive forslag for å håndtere potensielle negative reaksjoner fra markedet.

2. En gjenopprettingsplan skal minst omfatte en analyse av hvordan kommunikasjons- og offentliggjøringsplanen vil bli gjennomført når en/et eller flere av ordningene eller tiltakene som er fastsatt i gjenopprettingsplanen, gjennomføres.

3. I kommunikasjons- og offentliggjøringsplanen skal det tas tilstrekkelig hensyn til eventuelle særlige kommunikasjonsbehov i forbindelse med enkelte gjenopprettingsalternativer.

1. En gjenopprettingsplan skal omfatte en analyse av eventuelle forberedende tiltak som er truffet av det eller de foretakene som omfattes av den, eller som er nødvendige for å lette gjennomføringen av gjenopprettingsplanen eller for å forbedre dens effektivitet, sammen med en tidsplan for gjennomføringen av disse tiltakene.

2. Slike forberedende tiltak skal omfatte alle nødvendige tiltak for å fjerne hindringer for en effektiv gjennomføring av gjenopprettingsalternativer som er identifisert i gjenopprettingsplanen.

Avsnitt III Vurdering av gjenopprettingsplaner

hvorvidt planen omfatter alle opplysninger oppført i avsnitt A i vedlegget til direktiv 2014/59/EU, som presiseres ytterligere i kapittel I avsnitt I i denne forskriften, hvorvidt opplysningene i planen er ajourførte, også med hensyn til eventuelle vesentlige endringer i foretaket eller foretakene, særlig endringer i dets/deres rettslige eller organisatoriske struktur, virksomhet eller finansielle stilling siden siste framlegging av planen, i samsvar med artikkel 5 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, når det er relevant, hvorvidt planen omfatter en analyse av hvordan og når det eller de foretakene som omfattes av planen, i samsvar med vilkårene fastsatt i planen kan søke om å få anvende sentralbankfasiliteter, og identifiserer de eiendelene som forventes å bli godkjent som sikkerhet, hvorvidt planen i tilstrekkelig grad gjenspeiler en rekke egnede scenarioer med alvorlig makroøkonomisk og finansielt stress, som er relevante for de særlige vilkårene for det eller de foretakene som planen omfatter, idet det tas hensyn til retningslinjene som er utstedt av EBA i samsvar med artikkel 5 nr. 7 i direktiv 2014/59/EU, som nærmere angir rekken av scenarioer som skal anvendes i gjenopprettingsplaner, og som skal følges i størst mulig utstrekning i samsvar med artikkel 16 nr. 3 i forordning (EU) nr. 1093/2010, hvorvidt planen omfatter en ramme av indikatorer som angir når egnede tiltak nevnt i planen kan treffes, hvorvidt opplysningene nevnt i nr. 1–5 gis for konsernet som helhet, hvorvidt planen, når det er relevant, omfatter ordninger for konsernintern finansiell støtte i henhold til en avtale om konsernintern finansiell støtte som er inngått i samsvar med kapittel III i direktiv 2014/59/EU, hvorvidt planen, for hvert scenario med alvorlig makroøkonomisk og finansielt stress som gjenspeiles i planen i samsvar med artikkel 7 nr. 6 i direktiv 2014/59/EU, angir om det finnes hindringer for gjennomføringen av gjenopprettingstiltak i konsernet, herunder i de enkelte foretakene som omfattes av planen, vesentlige praktiske eller juridiske hindringer for rask overføring av ansvarlig kapital eller tilbakebetaling av forpliktelser eller eiendeler i konsernet.

Planen anses å være tydelig dersom planen er selvforklarende og utarbeidet i et klart og forståelig språk, definisjoner og beskrivelser er klare og sammenhengende i hele planen, antakelser og verdsettinger i planen forklares, henvisninger til dokumenter som ikke inngår i planen og eventuelle vedlegg, utfyller planen på en måte som i vesentlig grad bidrar til å identifisere alternativer for å opprettholde eller gjenopprette den finansielle styrken og levedyktigheten til det eller de foretakene som planen omfatter, opplysningene i planen anses som relevante dersom de er beregnet på å identifisere alternativer for å opprettholde eller gjenopprette institusjonens eller konsernets finansielle styrke og levedyktighet, gjenopprettingsplanen anses som fullstendig dersom det, idet det tas særlig hensyn til arten av forretningsvirksomheten til det eller de foretakene som omfattes av planen, og deres størrelse og forbindelser med andre institusjoner og konserner og med finanssystemet i alminnelighet, er slik at planens detaljnivå er tilstrekkelig i forbindelse med opplysninger som kreves i gjenopprettingsplaner i henhold til artikkel 5 og 7 i direktiv 2014/59/EU, planen omfatter et tilstrekkelig bredt utvalg av gjenopprettingsalternativer og indikatorer, idet det tas hensyn til retningslinjene som er utstedt av EBA i samsvar med artikkel 9 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, som nærmere angir indikatorene som skal inngå i gjenopprettingsplaner, og som skal følges i størst mulig utstrekning i samsvar med artikkel 16 nr. 3 i forordning (EU) nr. 1093/2010. Planen anses å ha indre sammenheng i følgende tilfeller: når det gjelder en individuell gjenopprettingsplan, dersom det er indre sammenheng i selve planen, når det gjelder en gjenopprettingsplan, dersom det er indre sammenheng i selve konsernplanen, når planene kreves for datterforetak på individuelt grunnlag i henhold til artikkel 7 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, dersom det er indre sammenheng mellom disse planene og konserngjenopprettingsplanen.

i hvilket omfang planen er integrert i og forenlig med den alminnelige foretaksstyringen og de interne prosessene til det eller de foretakene som omfattes av planen og dets/deres ramme for risikostyring, hvorvidt planen inneholder et tilstrekkelig antall mulige og levedyktige gjenopprettingsalternativer som gjør det rimelig sannsynlig at institusjonen eller konsernet raskt og effektivt vil kunne motvirke forskjellige scenarioer med finansielt stress, hvorvidt gjenopprettingsalternativer som inngår i planen, angir tiltak som effektivt håndterer scenarioene med alvorlig makroøkonomisk og finansielt stress som gjenspeiles i samsvar med artikkel 5 nr. 6 i direktiv 2014/59/EU, hvorvidt tidsplanen for gjennomføring av alternativene er realistiske og tas hensyn til i framgangsmåtene som er utformet for å sikre at gjenopprettingstiltak gjennomføres, hvorvidt institusjonen eller konsernet har tilstrekkelig beredskap til å avhjelpe situasjonen med finansielt stress, som fastslås særlig gjennom en vurdering av om de nødvendige forberedende tiltakene er tilstrekkelig identifisert, og eventuelt om disse tiltakene er gjennomført eller en plan for å gjennomføre dem er utarbeidet, egnetheten av den rekken av scenarioer med alvorlig makroøkonomisk og finansielt stress som planen er testet mot, egnetheten av prosessene for å teste planen mot scenarioene nevnt i bokstav f), og i hvilket omfang analysen av gjenopprettingsalternativer og indikatorer i hvert scenario skal kontrolleres gjennom denne testingen, hvorvidt antakelsene og verdsettingene i planen og alle gjenopprettingsalternativene er realistiske og troverdige.

i hvilket omfang gjennomføringen av planen er innenfor institusjonens eller konsernets kontroll, og i hvilket omfang den vil være basert på tredjemanns tiltak, hvorvidt planen omfatter et tilstrekkelig bredt utvalg av gjenopprettingsalternativer og egnede indikatorer, vilkår og framgangsmåter for å sikre rettidig gjennomføring av disse alternativene, i hvilket omfang planen tar hensyn til rimelig forutsigbare virkninger som gjennomføringen av det foreslåtte gjenopprettingsalternativet kan ha for institusjonen eller konsernet, hvorvidt planen, og særlig gjenopprettingsalternativene, sannsynligvis vil opprettholde institusjonens eller konsernets levedyktighet og gjenopprette dens/dets finansielle soliditet, dersom det er relevant, i hvilket omfang institusjonen eller konsernet, eller konkurrenter med lignende egenskaper, har håndtert en tidligere episode med finansielt stress med lignende egenskaper som det vurderte scenarioet, ved hjelp av de beskrevne gjenopprettingsalternativene, særlig når det gjelder rettidig gjennomføring av gjenopprettingsalternativene og, i forbindelse med en konserngjenopprettingsplan, samordningen av gjenopprettingsalternativer innenfor konsernet.

hvorvidt det er rimelig sannsynlig at planen og individuelle gjenopprettingsalternativer kan gjennomføres i rett tid og på en effektiv måte, selv i situasjoner med alvorlig makroøkonomisk og finansielt stress, hvorvidt det er rimelig sannsynlig at planen og særlige gjenopprettingsalternativer kan gjennomføres i et omfang som sikrer at deres mål i tilstrekkelig grad nås uten at det vil medføre en betydelig negativ virkning for finanssystemet, hvorvidt rekken av gjenopprettingsalternativer i tilstrekkelig grad reduserer risikoen for at hindringer for gjennomføringen av disse alternativene eller systemiske virkninger oppstår som følge av andre institusjoners eller konserners gjenopprettingstiltak som treffes samtidig, i hvilket omfang gjenopprettingsalternativer kan komme i konflikt med alternativer som anvendes av institusjoner eller konserner med lignende sårbarhet, for eksempel på grunn av lignende forretningsmodeller, strategier eller forretningsområder, dersom alternativene gjennomføres samtidig, i hvilket omfang det er sannsynlig at flere institusjoners eller konserners gjennomføring av gjenopprettingsalternativer vil påvirke disse alternativenes innvirkning og gjennomførbarhet negativt.

i hvilket omfang planen kan stabilisere konsernet som helhet og enhver institusjon i konsernet, idet det særlig tas hensyn til følgende: tilgangen til gjenopprettingsalternativer på konsernnivå for ved behov å gjenopprette et datterforetaks finansielle stilling, uten å forstyrre konsernets finansielle soliditet, hvorvidt konsernet som helhet og enhver institusjon i konsernet som i henhold til et bestemt gjenopprettingsalternativ skal fortsette å utøve virksomhet, fortsatt vil ha en levedyktig forretningsmodell etter gjennomføringen av dette gjenopprettingsalternativet, i hvilket omfang ordninger som inngår i planen, sikrer samordning og sammenheng mellom tiltak som skal treffes på henholdsvis morforetaksnivå eller på nivået for institusjonen som er omfattet av konsolidert tilsyn i henhold til avdeling VII kapittel 3 i direktiv 2013/36/EU, eller på nivået for de enkelte institusjonene. Det skal særlig vurderes i hvilket omfang styringsprosesser som inngår i planen, tar hensyn til styringsstrukturen til individuelle datterforetak og alle relevante juridiske begrensninger, i hvilket omfang planen angir løsninger for å fjerne eventuelle hindringer for gjennomføringen av gjenopprettingstiltak i konsernet, som identifiseres i forbindelse med et scenario omhandlet i artikkel 5 nr. 6 i direktiv 2014/59/EU; dersom hindringene ikke kan fjernes, i hvilket omfang de samme målene vil kunne nås gjennom alternative gjenopprettingstiltak, i hvilket omfang planen angir løsninger for å fjerne eventuelle identifiserte vesentlige praktiske eller juridiske hindringer for en rask overføring av ansvarlig kapital eller tilbakebetaling av forpliktelser eller eiendeler innenfor konsernet; dersom hindringene ikke kan fjernes, i hvilket omfang de samme målene vil kunne nås gjennom andre gjenopprettingsalternativer.

Ved vurderingen av en gjenopprettingsplans generelle troverdighet i samsvar med artikkel 18, 19 og 20 skal vedkommende myndighet ta hensyn til arten av forretningsvirksomheten til det eller de foretakene som omfattes av planen, dets/deres størrelse og dets/deres forbindelser med andre institusjoner og konserner og med finanssystemet i alminnelighet.

Kapittel II Omstruktureringsplaner

Avsnitt I Omstruktureringsplanenes innhold

et sammendrag av planen, herunder en beskrivelse av institusjonen eller konsernet og et sammendrag av opplysningene nevnt i nr. 2–8, en beskrivelse av omstruktureringsstrategien som omhandles i planen, herunder: angivelse av de ulike omstruktureringstiltakene som er fastsatt i planen, angivelse av den eller de juridiske personene som omstruktureringstiltak vil bli anvendt på, angivelse av alle kritiske funksjoner eller hovedforretningsområder som vil bli opprettholdt, eller som forventes å bli atskilt fra andre funksjoner, en vurdering av tidsrammen for gjennomføringen av planens vesentlige deler, i samsvar med kravene i artikkel 10 nr. 7 bokstav d) i direktiv 2014/59/EU, en detaljert beskrivelse av alle varianter av den foretrukne omstruktureringsstrategien som vil bli vurdert under omstendigheter der den foretrukne strategien ikke kan gjennomføres, en beskrivelse av beslutningsprosessen for gjennomføringen av omstruktureringsstrategien, herunder tidsrammen som kreves for beslutninger, for konsernomstruktureringsplaner, ordninger for samarbeid og samordning mellom omstruktureringsmyndigheter og andre berørte myndigheter i medlemsstater der konsernforetak er etablert eller har betydelige filialer, og berørte myndigheter i tredjestater der konsernforetak er etablert, i samsvar med de skriftlige ordningene og framgangsmåtene fastsatt i kapittel VI avsnitt I, en beskrivelse av de opplysningene, og av ordningene for framlegging av de opplysningene, som er nødvendige for effektivt å gjennomføre omstruktureringsstrategien, herunder minst: en beskrivelse av de opplysningene som kreves med sikte på verdsetting, særlig i henhold til artikkel 36 og 49 i direktiv 2014/59/EU, og med sikte på salgbarhet, særlig markedsføringskravene for virksomhetssalgs- og brobankverktøy, samt av prosessen som skal sikre at disse opplysningene gjøres tilgjengelige innen en egnet frist, en kartlegging av kritiske funksjoner og hovedforretningsområder for juridiske personer, som særlig identifiserer de kritiske funksjonene og hovedforretningsområdene som ivaretas av foretak som omfattes av omstruktureringstiltak, og de kritiske funksjonene eller hovedforretningsområdene som er spredt på flere juridiske personer som vil bli atskilt som følge av gjennomføringen av omstruktureringsstrategien, en beskrivelse av ordningene for utveksling av opplysninger mellom omstruktureringsmyndigheter og andre berørte myndigheter, herunder berørte myndigheter i andre medlemsstater eller i tredjestater, i samsvar med artikkel 90 i direktiv 2014/59/EU, en detaljert beskrivelse av ordninger for å sikre at opplysninger i henhold til artikkel 11 i direktiv 2014/59/EU er ajourførte og tilgjengelige for omstruktureringsmyndighetene når det kreves, en beskrivelse av ordningene for å sikre kontinuerlig tilgang til kritiske funksjoner under omstrukturering, herunder minst en beskrivelse av kritiske delte systemer og virksomheter som må videreføres for å opprettholde kritiske funksjoner, og ordninger som skal sikre deres kontraktsmessige og operasjonelle stabilitet under omstruktureringen, interne og eksterne gjensidige avhengighetsforhold som er av avgjørende betydning for å opprettholde virksomheten, ordninger for å sikre tilgang til betalingssystemer eller andre finansielle infrastrukturer som er nødvendige for å opprettholde kritiske funksjoner, herunder en vurdering av muligheten til å overføre kundenes posisjoner, en beskrivelse av de finansieringskravene og finansieringskildene som er nødvendige for å gjennomføre omstruktureringsstrategien som er fastsatt i planen, herunder minst: en beskrivelse av finansierings- og likviditetskravene som omstruktureringsstrategien innebærer, en beskrivelse av mulige kilder til omstruktureringsfinansiering, herunder av finansieringsvilkårene, vilkårene for anvendelsen, tidspunktet da kildene gjøres tilgjengelige, de foretakene som kan få slik finansiering, og eventuelle krav til sikkerhetsstillelse, dersom det er relevant, en beskrivelse og analyse av hvordan og når en institusjon eller et konsern i samsvar med vilkårene i omstruktureringsplanen kan søke om å få anvende sentralbankfasiliteter (unntatt likviditetsstøtte i en krisesituasjon eller annen bistand på andre vilkår enn standardvilkår) under omstruktureringen, herunder identifikasjon av tilgjengelig sikkerhet, for konserner, en beskrivelse av eventuelle avtalte prinsipper for deling av ansvaret for finansieringen mellom finansieringskilder i forskjellige jurisdiksjoner, herunder mellom finansieringskilder i forskjellige medlemsstater i henhold til artikkel 12 nr. 3 bokstav f) i direktiv 2014/59/EU, planer for kommunikasjon med viktige interessentgrupper, herunder minst: ledelsen, eierne og personalet i institusjonen eller konsernet, herunder framgangsmåter for samråd med personalet og eventuelt dialog med partene i arbeidslivet i omstruktureringsprosessen, og en vurdering av planens innvirkning på de ansatte, kunder, medier og offentligheten, innskytere, aksjeeiere, obligasjonseiere, motparter, finansmarkedsinfrastrukturer og andre berørte markedsdeltakere, eventuelle administrasjonsorganer eller rettsinstanser hvis godkjenning eller tillatelse er av avgjørende betydning for gjennomføringen av omstruktureringsstrategien, eventuelle rådgivere som er nødvendige for å gjennomføre omstruktureringsstrategien, konklusjonene av vurderingen av omstruktureringsmulighetene, herunder minst: hvorvidt institusjonen eller konsernet kan omstruktureres på det nåværende tidspunkt, et sammendrag av konklusjonene av avviklingsvurderingen som kreves i artikkel 23 nr. 1 bokstav a), en detaljert beskrivelse av eventuelle identifiserte hindringer for omstrukturering, og av eventuelle tiltak som foreslås av institusjonen eller konsernet eller kreves av omstruktureringsmyndigheten for å håndtere eller fjerne disse hindringene, en kvantifisert vurdering av eventuelle endringer av minstekrav til kvalifiserte forpliktelser, eller egnet plassering av kvalifiserte forpliktelser som kreves for å fjerne eller håndtere hindringer for omstruktureringen, idet det tas hensyn til kriteriene som angis i artikkel 45 nr. 6 i direktiv 2014/59/EU og presiseres ytterligere i de delegerte rettsaktene som er vedtatt i henhold til artikkel 45 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, eventuelle uttalelser fra institusjonen eller konsernet i forbindelse med omstruktureringsplanen.

Avsnitt II Vurdering av omstruktureringsmuligheten

vurdering av gjennomførbarhet og troverdighet når det gjelder institusjonens eller konsernets avvikling gjennom ordinær insolvensbehandling i samsvar med artikkel 24, valg av en foretrukket omstruktureringsstrategi for vurdering i samsvar med artikkel 25, vurdering av den valgte omstruktureringsstrategiens gjennomførbarhet i samsvar med artikkel 26–31, vurdering av den valgte omstruktureringsstrategiens troverdighet i samsvar med artikkel 32.

De typene institusjoner som er nevnt i første ledd, kan særlig fastsettes i samsvar med kriteriene i artikkel 98 nr. 1 bokstav j) i direktiv 2013/36/EU.

3. Dersom en omstruktureringsmyndighet fastslår at det kanskje ikke er gjennomførbart eller troverdig å avvikle institusjonen eller konsernet gjennom ordinær insolvensbehandling, eller at omstruktureringstiltak ellers kan være nødvendige i offentlighetens interesse fordi avvikling gjennom ordinær insolvensbehandling ikke vil føre til at omstruktureringsmålene nås i samme omfang, skal den, på grunnlag av opplysninger som gis av institusjonen eller konsernet i henhold til artikkel 11 i direktiv 2014/59/EU, og kriteriene som fastsettes i denne forskriften, identifisere en foretrukket omstruktureringsstrategi som er egnet for institusjonen eller konsernet. I det omfang det er nødvendig, skal den også identifisere varianter av strategier for å håndtere situasjoner der strategien ikke vil være gjennomførbar eller troverdig.

4. Vurderingen av den foretrukne omstruktureringsstrategiens gjennomførbarhet og troverdighet skal omfatte vurdering av enhver variant av strategien som foreslås som en del av denne strategien.

5. Omstruktureringsmyndighetene skal anmode institusjonen eller konsernet i samsvar med artikkel 11 i direktiv 2014/59/EU om slike ytterligere opplysninger som er nødvendige for å foreta vurderingene av de foretrukne og de alternative strategiene.

6. Dersom det er hensiktsmessig, skal en omstruktureringsmyndighet revidere den foretrukne omstruktureringsstrategien eller vurdere alternative strategier på grunnlag av en fullført vurdering av en foretrukket omstruktureringsstrategis gjennomførbarhet og troverdighet som omhandlet i nr. 4.

7. Dersom en omstruktureringsmyndighet reviderer den foretrukne omstruktureringsstrategien, skal den vurdere den reviderte foretrukne omstruktureringsstrategiens gjennomførbarhet og troverdighet i samsvar med henholdsvis artikkel 26 og 27.

1. Omstruktureringsmyndighetene skal vurdere om avvikling av institusjonen eller konsernet gjennom ordinær insolvensbehandling er gjennomførbart og troverdig, samt den innvirkningen en slik avvikling, sammenlignet med en omstrukturering, vil ha på avhengigheten av ekstraordinær finansiell støtte.

finansmarkedets virkemåte og tilliten til markedet, finansmarkedsinfrastrukturer, særlig hvorvidt et plutselig opphør av virksomheten ville begrense finansmarkedsinfrastrukturenes normale virkemåte på en måte som har negativ innvirkning på finanssystemet som helhet, hvorvidt og i hvilket omfang finansmarkedsinfrastrukturer kan tjene som spredningskanaler i avviklingsprosessen, andre finansinstitusjoner, særlig hvorvidt avvikling vil øke finansieringskostnadene eller redusere tilgangen til finansiering for andre finansinstitusjoner på en måte som utgjør en risiko for den finansielle stabiliteten, risikoen for direkte og indirekte spredningsvirkninger og makroøkonomiske tilbakevirkninger, realøkonomien, og særlig tilgjengeligheten av kritiske finansielle tjenester.

3. Dersom omstruktureringsmyndigheten fastslår at avvikling er troverdig, skal den vurdere om avviklingen kan gjennomføres.

Omstruktureringsmyndighetene skal også vurdere om institusjonen eller konsernet har den kapasiteten som kreves for å støtte innskuddsgarantiordningenes virksomhet, særlig ved å skille mellom dekkede og ikke-dekkede innskudd på innskuddskontoer.

1 Europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/49/EU av 16. april 2014 om innskuddsgarantiordninger (EUT L 173 av 12.6.2014, s. 149).

1. Omstruktureringsmyndighetene skal vurdere om en foreslått omstruktureringsstrategi er hensiktsmessig for å nå omstruktureringsmålene på grunnlag av institusjonens eller konsernets struktur og forretningsmodell, og de omstruktureringsordningene som gjelder for juridiske personer i et konsern. Et omstruktureringstiltak kan treffes i offentlighetens interesse dersom det er nødvendig for å nå og står i forhold til ett eller flere av omstruktureringsmålene, og en avvikling av institusjonen gjennom ordinær insolvensbehandling ikke ville føre til at omstruktureringsmålene ble nådd i samme omfang.

2. Særlig når det gjelder konserner, skal omstruktureringsmyndighetene vurdere om det ville være mest hensiktsmessig å anvende en strategi med ett enkelt inngangspunkt eller en strategi med flere inngangspunkter.

hvilke omstruktureringsverktøy som vil bli anvendt i den foretrukne omstruktureringsstrategien, og om disse omstruktureringsverktøyene er tilgjengelige for de juridiske personene som de i henhold til omstruktureringsstrategien skal anvendes på, beløpet for de anerkjente kvalifiserte forpliktelsene i henhold til den foreslåtte omstruktureringsstrategien, risikoen for ikke å bidra til tapsdekning eller rekapitalisering, og de juridiske personene som utsteder disse anerkjente kvalifiserte forpliktelsene, idet det tas hensyn til at ett enkelt inngangspunkt sannsynligvis vil være hensiktsmessig dersom tilstrekkelige eksternt utstedte kvalifiserte forpliktelser eller forpliktelser som forventes å bidra til tapsdekning og rekapitalisering i henhold til den foreslåtte omstruktureringsstrategien, utstedes av det øverste mor- eller konsernholdingselskapet, flere inngangspunkter sannsynligvis vil være hensiktsmessig dersom konsernets kvalifiserte forpliktelser eller forpliktelser som forventes å bidra til tapsdekning og rekapitalisering i henhold til den foreslåtte omstruktureringsstrategien, utstedes av mer enn ett foretak eller én regional eller funksjonell undergruppe i konsernet som skal omstruktureres, kontraktsmessige eller andre ordninger som er innført for at tap skal kunne overføres mellom juridiske personer i et konsern, institusjonens eller konsernets operative struktur og forretningsmodell, og særlig hvorvidt institusjonen eller konsernet er sterkt integrert eller har en desentralisert struktur med en høy grad av atskillelse mellom ulike deler av institusjonen eller konsernet, idet det tas hensyn til at ett enkelt inngangspunkt sannsynligvis vil være hensiktsmessig dersom konsernet har en sterkt integrert virksomhet, herunder gjennom sentralisert likviditetsstyring, risikostyring, finansforvaltningsfunksjoner, eller IT og andre kritiske delte tjenester, flere inngangspunkter sannsynligvis vil være hensiktsmessig dersom konsernets virksomhet inndeles i to eller flere klart identifiserbare undergrupper som hver for seg er økonomisk, juridisk eller operativt uavhengig av andre deler av konsernet, og de kritiske operative delene av konsernet er basert på solide ordninger som sikrer dem fortsatt drift ved omstrukturering, muligheten til å anvende omstruktureringsverktøyene i praksis, særlig i tredjestater, hvorvidt omstruktureringsstrategien krever støttetiltak fra andre myndigheter, særlig i tredjestater, eller krever at slike myndigheter avstår fra å treffe uavhengige omstruktureringstiltak, og hvorvidt slike tiltak er gjennomførbare og troverdige for disse myndighetene.

4. Omstruktureringsmyndighetene skal vurdere om varianter av omstruktureringsstrategien er nødvendige for å håndtere scenarioer eller omstendigheter der omstruktureringsstrategien ikke er gjennomførbar og troverdig.

Tiltak for å fjerne hindringer for varianter av omstruktureringsstrategien skal gjennomføres bare dersom de ikke begrenser den foretrukne omstruktureringsstrategiens gjennomførbarhet og troverdighet.

1. Omstruktureringsmyndighetene skal vurdere om det er mulig å anvende den valgte omstruktureringsstrategien effektivt innenfor en egnet tidsramme, og skal identifisere mulige hindringer for gjennomføringen av den valgte omstruktureringsstrategien.

2. Omstruktureringsmyndighetene skal vurdere hindringer for den kortsiktige stabiliseringen av institusjonen eller konsernet. Omstruktureringsmyndighetene skal også ta hensyn til alle forutsigbare hindringer for en virksomhetssaneringsplan som kreves i henhold til artikkel 52 i direktiv 2014/59/EU, eller som ellers kan bli krevet dersom omstruktureringsstrategien forutsetter at langsiktig levedyktighet kan gjenopprettes for hele eller en del av institusjonen eller konsernet.

struktur og virksomhet, økonomiske midler, opplysninger, tverrnasjonale spørsmål, juridiske spørsmål.

spørsmål som behandles i avsnitt C nr. 1–7, 16, 18 og 19 i vedlegget til direktiv 2014/59/EU, vesentlige foretaks og hovedforretningsområders avhengighet av infrastruktur, informasjonsteknologi, finansforvaltnings- eller finansieringsfunksjoner, ansatte eller andre kritiske delte tjenester, hvorvidt styrings-, kontroll- og risikostyringsordninger er forenlige med planlagte endringer i institusjonens eller konsernets struktur, hvorvidt institusjonens eller konsernets juridiske struktur og franchisestruktur er forenlige med planlagte endringer i institusjonens eller konsernets forretningsstruktur, hvorvidt de egnede omstruktureringsverktøyene som kreves, er tilgjengelige for den enkelte juridiske person med sikte på å gjennomføre omstruktureringsstrategien.

spørsmål som behandles i avsnitt C nr. 13, 14, 15 og 17 i vedlegget til direktiv 2014/59/EU, behovet for å identifisere og kvantifisere beløpet for eventuelle forpliktelser som i henhold til den foretrukne omstruktureringsstrategien sannsynligvis ikke vil bidra til tapsdekning og rekapitalisering, idet det tas hensyn til minst følgende: løpetid, prioriteringsrekkefølge, typer av innehavere av instrumentet, eller instrumentets overførbarhet, juridiske hindringer for tapsdekning, for eksempel manglende anerkjennelse av omstruktureringsverktøy i henhold til utenlandsk lovgivning eller bestemmelser om motregningsrett, andre faktorer som skaper risiko for at forpliktelsene vil bli unntatt fra tapsdekning i forbindelse med omstrukturering, beløpet for og de juridiske personene som utsteder anerkjente kvalifiserte forpliktelser eller andre forpliktelser som kan dekke tap, finansieringsbehovet fram til og under omstruktureringen, tilgangen til finansieringskilder, og hindringer for overføring av midler som kreves i institusjonen eller konsernet, hvorvidt det er fastsatt egnede ordninger for overføring av tap fra andre konsernselskaper til juridiske personer som omstruktureringsverktøyene anvendes på, herunder, dersom det er relevant, en vurdering av den konserninterne finansieringens omfang og evne til å dekke tap.

spørsmål som behandles i avsnitt C nr. 8–12 i vedlegget til direktiv 2014/59/EU, institusjonens eller konsernets evne til å framlegge opplysninger om beløpet for og plasseringen i konsernet av eiendeler som kan forventes å bli godtatt som sikkerhet for sentralbankfasiliteter, institusjonens eller konsernets evne til å framlegge opplysninger med sikte på å foreta en verdsetting for å fastsette den nødvendige nedskrivningen eller rekapitaliseringen.

spørsmål som behandles i avsnitt C nr. 20 i vedlegget til direktiv 2014/59/EU, hvorvidt det med sikte på gjennomføringen av omstruktureringsstrategien, mellom hjemstatens og vertsstatens myndigheter, herunder i tredjestater, er innført egnede prosesser for samordning og kommunikasjon og garantier for tiltak som skal treffes, hvorvidt lovgivningen i relevante hjemstats- og vertsstatsjurisdiksjoner har forrang framfor avtalt hevingsrett i finansielle kontrakter som utløses bare ved svikt i og omstrukturering av et tilknyttet selskap.

hvorvidt krav om lovfestede godkjenninger eller tillatelser som er nødvendige for å gjennomføre omstruktureringsstrategien, kan oppfylles til rett tid, hvorvidt vesentlige kontraktsbestemmelser tillater heving av kontrakter når omstrukturering innledes, hvorvidt avtaleforpliktelser som omstruktureringsmyndigheten ikke kan fravike, forbyr overføring av eiendeler og/eller forpliktelser som er planlagt i omstruktureringsstrategien.

1. Etter at den har vurdert den valgte omstruktureringsstrategiens gjennomførbarhet, skal omstruktureringsmyndighetene vurdere dens troverdighet, idet det tas hensyn til omstruktureringens sannsynlige innvirkning på finanssystemet og realøkonomien i en medlemsstat eller i Unionen, med sikte på å sikre kontinuitet i kritiske funksjoner som utøves av institusjonen eller konsernet. Vurderingen skal omfatte en vurdering av spørsmålene som behandles i avsnitt C nr. 21–28 i vedlegget til direktiv 2014/59/EU.

finansmarkedets virkemåte, og særlig tilliten til markedet, finansmarkedsinfrastrukturer, og særlig hvorvidt et plutselig opphør av virksomheten ville begrense finansmarkedsinfrastrukturenes normale virkemåte på en måte som har negativ innvirkning på finanssystemet som helhet, hvorvidt og i hvilket omfang finansmarkedsinfrastrukturer kan tjene som spredningskanaler i avviklingsprosessen, andre finansinstitusjoner, og særlig hvorvidt avvikling vil øke finansieringskostnadene eller redusere tilgangen til finansiering for andre finansinstitusjoner på en måte som utgjør en risiko for den finansielle stabiliteten, risikoen for direkte og indirekte spredningsvirkninger og makroøkonomiske tilbakevirkninger, realøkonomien, og særlig tilgjengeligheten av finansielle tjenester.

Kapittel III Konsernintern finansiell støtte

Artikkel 33 . Forventning om å avhjelpe finansielle vanskeligheter

mottakerforetakets kapital- og likviditetsbehov, identifisert gjennom en beskrivelse av mottakerforetakets kapital- og likviditetssituasjon og en prognose for dets kapital- og likviditetsbehov, er dekket tilstrekkelig lenge, idet det tas hensyn til alle andre relevante finansieringskilder som vil kunne dekke disse behovene, tidsplanen som kreves for å avhjelpe de finansielle vanskelighetene, og vilkårene for støtten, analysen av den finansielle situasjonen og av de interne og eksterne årsakene til de finansielle vanskelighetene, særlig knyttet til mottakerforetakets forretningsmodell og risikostyring samt til tidligere, nåværende og forventede markedsvilkår, står ikke i strid med forventningen om å avhjelpe vanskelighetene, en handlingsplan som beskriver tiltak for å avhjelpe mottakerforetakets finansielle situasjon, herunder ved behov en endring av dets forretningsmodell og risikostyring, de underliggende antakelsene i beskrivelsene og prognosene nevnt i bokstav a), b) og c) er sammenhengende og sannsynlige og tar hensyn til mottakerforetakets stressituasjon, gjeldende markedsvilkår og en eventuell negativ utvikling.

2. Ved vurderingen av vilkåret nevnt i nr. 1 skal vedkommende myndighet nevnt i artikkel 25 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU ta hensyn til opplysninger og vurderinger fra vedkommende myndighet som har ansvar for mottakerforetaket.

Artikkel 34 . Vilkår for støtten

vilkårene gjenspeiler på egnet måte mottakerforetakets misligholdsrisiko, fordringens prioritet, det forventede tapet til konsernforetaket som gir støtten («støttegiveren») i tilfelle av mislighold hos mottakerforetaket, når det gjelder et lån eller en bevilget fasilitet, løpetidsprofilen, basert på alle relevante og ajourførte opplysninger som er framlagt av mottakerforetaket, og ytterligere opplysninger som er tilgjengelige for støttegiveren, vilkårene gjenspeiler støttegiverens interesse i samsvar med artikkel 19 nr. 7 i direktiv 2014/59/EU, og det er tatt hensyn til forholdet mellom fordeler, risikoer og kostnader ved fastsettelsen av denne interessen, herunder direkte eller indirekte fordeler som støttegiveren kan få som følge av tildelingen av finansiell støtte, og de fordelene som tildelingen gir konsernet.

Ved anvendelsen av bokstav a) iv) er det ikke nødvendig å ta hensyn til en forventet midlertidig innvirkning på markedsprisene som følge av hendelser utenfor konsernet, dersom en sannsynlig prognose for markedssituasjonen støtter antakelsen om at denne innvirkningens omfang og varighet ikke medfører en risiko for at mottakerforetaket ikke kan oppfylle alle sine forpliktelser når de forfaller.

Analysen av misligholdsrisikoen skal bygge på opplysningene fastsatt i artikkel 33. Denne analysen er ikke til hinder for at det i forbindelse med vurderingen av forholdet mellom fordeler, risikoer og kostnader i enkelttilfeller, og dersom vedkommende myndighet som har ansvar for støttegiveren, velger det, tas hensyn til ytterligere opplysninger som støttegiveren ville tatt hensyn til ved en kredittvurdering foretatt i forbindelse med beslutningen om tildeling av lån på grunnlag av alle opplysninger som er tilgjengelige for støttegiveren.

I den grad det er mulig, skal de fordelene og kostnadene som det tas hensyn til ved fastsettelsen av interessen, uttrykkes i pengeverdi. I tillegg skal mottakerforetakets rabatt i forhold i markedsvilkårene kvantifiseres, herunder i forbindelse med risikofradrag for sikkerhet eller rentesatser.

4. Ved vurderingen av interessen skal det tas hensyn til eventuelle bindende forpliktelser i avtalen om finansiell støtte som underbygger antakelsene om mottakerforetakets framtidige forretningsmodell og risikostyring.

5. Vedkommende myndighet skal ta hensyn til opplysninger og vurderinger fra vedkommende myndighet som har ansvar for mottakerforetaket.

Artikkel 35 . Støttegiverens likviditet og solvens

støttegiverens eiendeler kan til enhver tid med rimelighet forventes å være høyere enn dens forpliktelser, støttegiveren kan med rimelighet forventes å oppfylle følgende krav: den kan betale alle sine forpliktelser når de forfaller, den overtrer ikke solvens- og likviditetskravene i henhold til direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013 på en måte som kan berettige at vedkommende myndighet trekker tillatelsen tilbake.

2. Vurderingen skal ta hensyn til mottakerforetakets misligholdsrisiko og støttegiverens tap som følge av mottakerforetakets mislighold, idet det også tas hensyn til en eventuell negativ utvikling. Vurderingen skal oppfylle egnede tilsynskrav for god risikostyring for støttegiveren.

Artikkel 36 . Støttegiverens omstruktureringsmuligheter

den mulige tapsdekningen i konsernet etter at omstruktureringsvilkårene er oppfylt, forbindelsene mellom støttegiveren og mottakerforetaket, risikoen for spredning i konsernet, konsernets økte kompleksitet som følge av tildelingen av den finansielle støtten, støttegiverens kapital- og likviditetssituasjon.

2. Dersom støttegivere ikke får fullstendige opplysninger om en foretrukket omstruktureringsstrategi, skal de foreta vurderingen nevnt i nr. 1 på grunnlag av tilgjengelige opplysninger om omstruktureringsplanen.

3. Vedkommende myndigheter og omstruktureringsmyndigheter som har ansvar for støttegiveren, skal samarbeide nært for å fastslå den konserninterne finansielle støttens innvirkning på støttegiverens omstruktureringsmuligheter.

Kapittel IV Takstmenns uavhengighet

Artikkel 37 . Definisjoner

«utpekende myndighet» den fysiske eller juridiske person som er ansvarlig for utvelging og utpeking av den uavhengige takstmannen som skal foreta verdsettingen nevnt i artikkel 36 nr. 1 eller artikkel 74 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, «berørt foretak» en institusjon eller et foretak nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU hvis eiendeler og forpliktelser skal verdsettes i henhold til artikkel 36 eller 74 i direktiv 2014/59/EU, «berørt offentlig myndighet» den utpekende myndighet, omstruktureringsmyndigheten eller myndighetene nevnt i artikkel 83 nr. 2 nr. 1 bokstav a)–h) i direktiv 2014/59/EU, og den første myndigheten som er nevnt i artikkel 83 nr. 2 bokstav i) i direktiv 2014/59/EU.

Artikkel 38 . Uavhengighet

takstmannen har de kvalifikasjonene, den erfaringen, den evnen, den kunnskapen og de ressursene som kreves, og kan foreta verdsettingen på en effektiv måte uten for stor avhengighet av en berørt offentlig myndighet eller det berørte foretaket i samsvar med artikkel 39, takstmannen er rettslig atskilt fra de berørte offentlige myndighetene og det berørte foretaket i samsvar med artikkel 40, takstmannen har ingen vesentlige felles interesser eller interessekonflikter i henhold til artikkel 41.

Artikkel 39 . Kvalifikasjoner, erfaring, evne, kunnskap og ressurser

1. Den uavhengige takstmannen skal ha nødvendig(e) kvalifikasjoner, erfaring, evne og kunnskap i alle spørsmål som anses som relevante av den utpekende myndighet.

2. Den uavhengige takstmannen skal ha, eller ha tilgang til, de menneskelige og tekniske ressursene som den utpekende myndighet anser som relevante for å foreta verdsettingen. Ved vurderingen av tilstrekkelige ressurser skal det tas hensyn til den berørte verdsettingens art, størrelse og kompleksitet.

be om eller ta imot instruksjon eller veiledning fra en berørt offentlig myndighet eller det berørte foretaket, be om eller ta imot økonomiske eller andre fordeler fra en berørt offentlig myndighet eller det berørte foretaket.

at instruksjon, veiledning, lokaler, teknisk utstyr eller andre former for støtte gjøres tilgjengelig når den utpekende myndighet eller en annen myndighet som kan være bemyndiget til å utføre denne oppgaven i den berørte medlemsstat, anser dette som nødvendig for å nå målene for verdsettingen, at den uavhengige takstmannen får en godtgjøring og refusjon av utgifter som er rimelig i forbindelse med gjennomføringen av verdsettingen.

Artikkel 40 . Strukturell atskillelse

1. Den uavhengige takstmannen skal være en person som er atskilt fra alle berørte offentlige myndigheter, herunder omstruktureringsmyndigheten, og det berørte foretaket.

når det gjelder fysiske personer, skal den uavhengige takstmannen ikke være ansatt hos eller underleverandør for en berørt offentlig myndighet eller det berørte foretaket, når det gjelder juridiske personer, skal den uavhengige takstmannen ikke tilhøre samme konsern som en berørt offentlig myndighet eller det berørte foretaket.

Artikkel 41 . Vesentlig felles interesse eller interessekonflikt

1. Den uavhengige takstmannen skal ikke ha en faktisk eller mulig vesentlig felles interesse eller interessekonflikt med en berørt offentlig myndighet eller det berørte foretaket.

2. Ved anvendelsen av nr. 1 skal en faktisk eller mulig interesse anses som vesentlig når den, ifølge den vurderingen som foretas av den utpekende myndighet eller en annen myndighet som kan være bemyndiget til å utføre denne oppgaven i den berørte medlemsstat, kan påvirke eller med rimelighet kan anses å påvirke den uavhengige takstmannens vurdering i forbindelse med verdsettingen.

den øverste ledelsen og medlemmene av ledelsesorganet i det berørte foretaket, de fysiske eller juridiske personene som kontrollerer eller har en kvalifiserende eierandel i det berørte foretaket, de kreditorene som den utpekende myndighet eller en annen myndighet som kan være bemyndiget til å utføre denne oppgaven i den berørte medlemsstat, anser som vesentlige på grunnlag av opplysningene som er tilgjengelige for den utpekende myndighet eller en annen myndighet som kan være bemyndiget til å utføre denne oppgaven i den berørte medlemsstat, hvert konsernforetak.

den uavhengige takstmannens yting av tjenester, herunder tidligere tjenesteyting, til det berørte foretaket og personene nevnt i nr. 3, og særlig forbindelsen mellom disse tjenestene og de faktorene som er relevante for verdsettingen, personlige og finansielle forbindelser mellom den uavhengige takstmannen og det berørte foretaket og personene nevnt i nr. 3, den uavhengige takstmannens investeringer eller andre vesentlige finansielle interesser, når det gjelder juridiske personer, en eventuell strukturell atskillelse eller andre ordninger som skal innføres for å håndtere trusler mot uavhengigheten, for eksempel egenkontroll, egeninteresse, partiskhet, fortrolighet, tillit eller press, herunder ordninger for å skille mellom ansatte som kan delta i verdsettingen, og øvrige ansatte.

5. Uten at det berører nr. 3 og 4, skal en person anses å ha en faktisk vesentlig felles interesse eller interessekonflikt med det berørte foretaket dersom den uavhengige takstmannen, i året før datoen for vurderingen av om denne kunne opptre som takstmann, har fullført en lovfestet revisjon av det berørte foretaket i henhold til europaparlaments- og rådsdirektiv 2006/46/EF. 1

i samsvar med alle gjeldende etiske regler og faglige standarder opprettholde retningslinjer og framgangsmåter for å identifisere eventuelle faktiske eller mulige interesser som kan anses å utgjøre en vesentlig interesse i samsvar med nr. 2, umiddelbart underrette den utpekende myndighet eller en annen myndighet som er bemyndiget til å utføre oppgaven nevnt i nr. 2 i den berørte medlemsstat, om enhver faktisk eller mulig interesse som den uavhengige takstmannen antar at denne myndigheten kan anse som en vesentlig interesse i samsvar med nr. 2, treffe hensiktsmessige tiltak for å sikre at ingen av de ansatte eller andre personer som deltar i verdsettingen, har en vesentlig interesse i henhold til nr. 2.

1 Europaparlaments- og rådsdirektiv 2006/46/EF av 14. juni 2006 om endring av rådsdirektiv 78/660/EØF om årsregnskapene for visse selskapsformer, 83/349/EØF om konsoliderte regnskaper, 86/635/EØF om bankers og andre finansinstitusjoners årsregnskaper og konsoliderte regnskaper og 91/674/EØF om forsikringsforetaks årsregnskaper og konsoliderte regnskaper (EUT L 224 av 16.8.2006, s. 1.)

Kapittel V Omstrukturering

Avsnitt I Avtalemessig anerkjennelse og konverteringsrett

«vesentlig endring» i forbindelse med en relevant avtale som definert i nr. 2 i denne artikkel, som er inngått før datoen for anvendelse av nasjonale bestemmelser som innarbeider avdeling IV kapittel IV avsnitt 5 i direktiv 2014/59/EU, en endring, herunder en automatisk endring, som er foretatt etter nevnte dato, og som påvirker de materielle rettighetene og forpliktelsene til en part i en relevant avtale; endringer som ikke påvirker de materielle rettighetene og forpliktelsene til en part i en relevant avtale, omfatter en endring av kontaktopplysningene for en underskriver eller mottaker av dokumenter som skal formidles, typografiske endringer for å rette feil, og automatiske rentejusteringer, «relevant avtale» enhver avtale, herunder vilkårene for et kapitalinstrument, som skaper en forpliktelse som omfattes av artikkel 55 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU.

ikke er fullt sikret, er fullt sikret, men underlagt avtalevilkår som ikke krever at debitor løpende opprettholder full sikkerhet i samsvar med unionsrettens krav eller krav i en tredjestats lovgivning som gir virkninger som kan anses å være likeverdige med unionsrettens krav.

forpliktelser som oppstår etter nevnte dato, selv om de er opprettet i henhold til relevante avtaler inngått før samme dato, herunder hovedavtaler eller rammeavtaler mellom avtalepartene som omfatter flere forpliktelser, forpliktelser som oppstår før eller etter nevnte dato i henhold til relevante avtaler som er inngått før samme dato, og som er gjenstand for en vesentlig endring, forpliktelser knyttet til gjeldsinstrumenter utstedt etter nevnte dato, forpliktelser knyttet til gjeldsinstrumenter som er utstedt før eller etter nevnte dato i henhold til relevante avtaler som er inngått før samme dato, og som er gjenstand for en vesentlig endring.

på anmodning fra omstruktureringsmyndigheten eller på initiativ fra forvaltnings- eller rettsmyndigheten i den tredjestat hvis lovgivning forpliktelsen eller instrumentet er underlagt, gjør det mulig for en slik behørig bemyndiget forvaltnings- eller rettsmyndighet i tredjestaten, innen en frist som omstruktureringsmyndigheten anser ikke vil hindre vedkommende myndighets effektive anvendelse av nedskrivnings- og konverteringsretten, å gjøre et av følgende: anerkjenne og iverksette omstruktureringsmyndighetens utøvelse av nedskrivnings- og konverteringsretten, støtte, gjennom anvendelse av relevante fullmakter, omstruktureringsmyndighetens utøvelse av nedskrivnings- og konverteringsretten, fastsetter at grunnlaget for at en tredjestats forvaltnings- eller rettsmyndighet kan nekte å anerkjenne eller støtte utøvelsen av nedskrivnings- og konverteringsretten i henhold til bokstav a), skal være tydelig angitt og begrenset til et eller flere av følgende unntakstilfeller: anerkjennelsen av eller støtten til omstruktureringsmyndighetens utøvelse av nedskrivnings- og konverteringsretten vil ha negativ innvirkning på den finansielle stabiliteten i den berørte tredjestaten, anerkjennelsen av eller støtten til omstruktureringsmyndighetens utøvelse av nedskrivnings- og konverteringsretten vil føre til at tredjestatskreditorer, særlig innskytere som er etablert eller skal betales i den berørte tredjestaten, behandles mindre gunstig enn kreditorer og innskytere som er etablert eller skal betales i Unionen, med tilsvarende rettigheter i henhold til gjeldende unionsrett, anerkjennelsen eller støtten vil få betydelige økonomiske følger for den berørte tredjestaten, anerkjennelsen av eller støtten til omstruktureringsmyndighetens utøvelse av nedskrivnings- og konverteringsretten vil ha negativ innvirkning på den offentlige orden i den berørte tredjestaten.

4. Ved anvendelsen av artikkel 55 nr. 1 annet ledd i direktiv 2014/59/EU skal omstruktureringsmyndigheten kontrollere at grunnlaget nevnt i nr. 3 bokstav b) ikke vil være til hinder for anerkjennelse av eller støtte til utøvelsen av nedskrivnings- og konverteringsretten i alle tilfeller der slike rett anvendes.

anerkjennelse og godkjenning fra motparten til en institusjon eller et foretak som er nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, av at forpliktelsen kan bli gjenstand for omstruktureringsmyndighetens utøvelse av nedskrivnings- og konverteringsretten, en beskrivelse av hver enkelt omstruktureringsmyndighets nedskrivnings- og konverteringsrett i samsvar med nasjonal lovgivning som innarbeider avdeling IV kapittel IV avsnitt 5 i direktiv 2014/59/EU, eller eventuelt i henhold til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 806/2014, 1 særlig rettigheter som er angitt i artikkel 63 nr. 1 bokstav e), f), g) og j) i direktiv 2014/59/EU, anerkjennelse og godkjenning fra motparten til en institusjon eller et foretak som er nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, av at denne er bundet av virkningen av en anvendelse av rettighetene nevnt i bokstav b), herunder enhver reduksjon av hovedstolen eller det utestående beløpet, herunder eventuelle påløpte, men ubetalte renter for forpliktelser i en institusjon eller et foretak som er nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, i henhold til den relevante avtalen, konvertering av denne forpliktelsen til ordinære aksjer eller andre eierinstrumenter, at vilkårene i den relevante avtalen kan endres etter behov slik at omstruktureringsmyndigheten kan utøve sin nedskrivnings- og konverteringsrett, og slike endringer vil være bindende for motparten til en institusjon eller et foretak nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, at ordinære aksjer eller andre eierinstrumenter kan utstedes eller overdras til motparten til en institusjon eller et foretak nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, som følge av utøvelsen av nedskrivnings- og konverteringsretten, anerkjennelse og godkjenning fra motparten til en institusjon eller et foretak som er nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, av at avtalevilkåret er uttømmende når det gjelder de forholdene som det beskriver, og at det utelukker eventuelle andre avtaler, ordninger eller overenskomster mellom motpartene i forbindelse med gjenstanden for den relevante avtalen.

1 Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 806/2014 av 15. juli 2014 om fastsettelse av ensartede regler og en ensartet framgangsmåte for omstrukturering av kredittinstitusjoner og visse verdipapirforetak innenfor rammen av en felles omstruktureringsordning og et felles omstruktureringsfond og om endring av forordning (EU) nr. 1093/2010 (EUT L 225 av 30.7.2014, s. 1).

Avsnitt II Underretninger og melding om utsettelse

Meldinger som gis i henhold til artikkel 81 nr. 1, 2 og 3 og artikkel 83 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, skal være skriftlige og overføres elektronisk på en egnet og sikker måte. De berørte myndighetene nevnt i artikkel 81 nr. 1, 2 og 3 i direktiv 2014/59/EU og i artikkel 83 nr. 2 skal angi kontaktopplysninger for inngivelse av meldingen og offentliggjøre dem. Før en melding sendes, kan avsenderen ta muntlig kontakt med de berørte myndighetene nevnt i artikkel 81 nr. 1, 2 og 3 i direktiv 2014/59/EU for å underrette dem om at en melding vil bli inngitt. I meldinger nevnt i artikkel 81 nr. 3 bokstav a), b), c), d), h) og j) i direktiv 2014/59/EU og i artikkel 83 nr. 2 bokstav a), b), f) og h) skal vedkommende myndigheter og omstruktureringsmyndigheter bruke det språket som vanligvis brukes i samarbeidet med den konsoliderende tilsynsmyndigheten og konsernomstruktureringsmyndigheten. De berørte myndighetene nevnt i artikkel 81 nr. 1, 2 og 3 og artikkel 83 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU skal bekrefte overfor avsenderen at meldingen er mottatt, med angivelse av mottaksdatoen og -tidspunktet som er registrert av mottakeren, og kontaktopplysningene for personalet som håndterer meldingen.

Meldingen som ledelsesorganet i en institusjon eller et foretak nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU framlegger for en vedkommende myndighet, skal omfatte følgende: navn, forretningskontoradresse og eventuelt identifikator for juridisk person for institusjonen eller foretaket som sender meldingen, navn og forretningskontoradresse for institusjonens eller foretakets nærmeste og overordnede morforetak, dersom det er relevant, relevante opplysninger og analyser som ledelsesorganet har tatt hensyn til ved vurderingen av om vilkårene i artikkel 32 nr. 4 i direktiv 2014/59/EU er oppfylt, en kopi av ledelsesorganets skriftlige bekreftelse av at det anser at institusjonen eller foretaket svikter eller kan forventes å svikte, eventuelle ytterligere opplysninger som ledelsesorganet anser som relevante for sin vurdering. Meldingen i henhold til artikkel 81 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU skal umiddelbart formidles til vedkommende myndighet etter at ledelsesorganet har fastslått at en institusjon eller et foretak nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i nevnte direktiv svikter eller kan forventes å svikte.

en kopi av den mottatte meldingen, herunder alle opplysningene nevnt i artikkel 46 nr. 1, nærmere opplysninger om kriseforebyggende tiltak eller tiltak nevnt i artikkel 104 i direktiv 2013/36/EU som vedkommende myndighet har truffet eller krever at institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU treffer, dersom det er relevant, eventuelle ytterligere underlagsdokumenter som vedkommende myndighet anser som nødvendige for å kunne ta en velbegrunnet beslutning.

navn på institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU som meldingen gjelder, opplysningene fastsatt i artikkel 46 nr. 1 bokstav a) og b), et sammendrag av vurderingen som kreves i henhold til artikkel 32 nr. 1 bokstav a) og b) i direktiv 2014/59/EU.

2. Meldingen skal gis umiddelbart etter at det er fastslått at vilkårene nevnt i artikkel 32 nr. 1 bokstav a) og b) i direktiv 2014/59/EU er oppfylt.

3. Vedkommende myndighet skal umiddelbart gi omstruktureringsmyndigheten alle ytterligere lysninger som omstruktureringsmyndigheten anmoder om for å kunne fullføre sin vurdering.

navn, forretningskontoradresse og eventuelt identifikator for juridisk person for institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU som omstruktureres, navn og forretningskontoradresse for det nærmeste og overordnede morforetaket til institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, dersom det er relevant, en liste over navnene på andre konsernforetak og tilknyttede filialer som er gjenstand for omstruktureringstiltak, herunder, i den grad det er mulig, opplysninger om filialer i tredjestater, et sammendrag av de relevante omstruktureringstiltakene som er vedtatt, datoene da disse omstruktureringstiltakene trer i kraft, og særlig virkningene for detaljkunder, og følgende opplysninger: opplysninger om tilgang i samsvar med direktiv 2014/49/EU om innskuddsgarantiordninger til innskudd i institusjonen som berøres av omstruktureringstiltaket, opplysninger om tilgang til andre kunders eiendeler eller midler i henhold til artikkel 31 nr. 2 bokstav e) i direktiv 2014/59/EU i institusjonen som berøres av omstruktureringstiltaket, opplysninger om avtalte betalings- eller leveringsforpliktelser som er gjenstand for utsettelse i henhold til artikkel 69 i direktiv 2014/59/EU, herunder utsettelsesperiodens start- og utløpsdato, dersom det er relevant, opplysninger om de sikrede kreditorene i institusjonen eller foretaket som omstruktureres i henhold til artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, som har begrenset mulighet for å gjøre sikkerhetsretter gjeldende, herunder start- og utløpsdato for denne begrensningsperioden i samsvar med artikkel 70 i direktiv 2014/59/EU, dersom det er relevant, opplysninger om avtalepartene som berøres av den midlertidige opphevingen av hevingsretten, herunder start- og utløpsdato for denne perioden i henhold til artikkel 71 i direktiv 2014/59/EU, dersom det er relevant, bekreftelse av at avtalefestede forpliktelser, herunder tilbakebetalingsplaner, som ikke omfattes av utsettelse i henhold til artikkel 69, 70 og 71 i direktiv 2014/59/EU, ivaretas på vanlig måte, kontaktpunktet i institusjonen der kunder og kreditorer kan få ytterligere opplysninger og ajourføringer som gjelder institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU og dens/dets virksomhet.

2. Meldingen skal offentliggjøres så snart det er praktisk mulig etter at et omstruktureringstiltak er truffet.

Kapittel VI Omstruktureringskollegier

Avsnitt I Omstruktureringskollegienes operative organisasjon

1. Med sikte på å identifisere omstruktureringskollegiets medlemmer og mulige observatører skal konsernomstruktureringsmyndigheten utarbeide en oversikt over konsernforetakene nevnt i artikkel 1 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, idet det tas hensyn til den oversikten over dette konsernet som er utarbeidet av den konsoliderende tilsynsmyndighet i samsvar med artikkel 2 i delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/98 1 og artikkel 2 i kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/99. 2

2. Når oversikten nevnt i nr. 1 er utarbeidet, skal konsernomstruktureringsmyndigheten formidle listen over medlemmer og mulige observatører til omstruktureringskollegiet.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal minst én gang i året gjennomgå og ajourføre oversikten over konsernforetak og listen over medlemmer og mulige observatører. Den skal også gjennomgå og ajourføre oversikten og listen over medlemmer og mulige observatører etter enhver vesentlig endring i konsernets juridiske struktur eller organisasjonsstruktur eller i konsernets virksomhet.

4. Ved vurderingen av om det skal opprettes et omstruktureringskollegium i samsvar med artikkel 88 nr. 6 i direktiv 2014/59/EU, skal konsernomstruktureringsmyndigheten også vurdere om andre konserner eller kollegier opptrer i samsvar med denne forskriften.

1 Delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/98 av 16. oktober 2015 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for å fastsette alminnelige vilkår for tilsynskollegienes virkemåte (EUT L 21 av 28.1.2016, s 2).

2 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/99 av 16. oktober 2015 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for å fastsette alminnelige vilkår for tilsynskollegienes virkemåte i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU (EUT L 21 av 28.1.2016, s. 21).

1. Etter at den har mottatt en relevant anmodning fra en tredjestats omstruktureringsmyndighet som nevnt i artikkel 88 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU, skal konsernomstruktureringsmyndigheten underrette omstruktureringskollegiet om anmodningen.

konsernomstruktureringsmyndighetens uttalelse, også med hensyn til bokstav b), om hvorvidt en observatørkandidat omfattes av en likeverdig ordning for fortrolig behandling og taushetsplikt, vilkårene for observatørers deltaking i omstruktureringskollegiet, som skal inngå i de skriftlige ordningene og framgangsmåtene som foreslås av konsernomstruktureringsmyndigheten, konsernomstruktureringsmyndighetens syn på den relevante filialens betydning, dersom kandidaten er en tredjestats omstruktureringsmyndighet for en filial, fastsettelse av en frist som, når den utløper, innebærer at samtykke anses gitt; før denne fristen kan eventuelle medlemmer av omstruktureringskollegiet nevnt i artikkel 88 nr. 2 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU som har innvendinger, gjøre en fullstendig begrunnet innsigelse mot uttalelsen fra konsernomstruktureringsmyndigheten nevnt i bokstav a) i dette nummer.

3. Dersom det gjøres innsigelse, skal konsernomstruktureringsmyndigheten ta hensyn til denne før den treffer sin endelige beslutning. For dette formål kan den også innhente synspunkter fra medlemmene av kollegiet nevnt i artikkel 88 nr. 2 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU og ta hensyn til flertallet av synspunktene.

4. Når konsernomstruktureringsmyndigheten treffer en beslutning om å invitere tredjestatens omstruktureringsmyndighet, skal den sende en invitasjon til observatørkandidaten. Invitasjonen skal ledsages av vilkårene for deltaking som observatør, som er fastsatt i de skriftlige ordningene. Kandidaten som mottar invitasjonen, skal anses som observatør når det takkes ja til invitasjonen, noe som skal anses som godtakelse av vilkårene for deltaking.

5. Etter godtakelse skal konsernomstruktureringsmyndigheten oversende en ajourført versjon av oversikten nevnt i artikkel 50 til omstruktureringskollegiet.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal sikre regelmessig samspill og samarbeid med morforetaket i Unionen for å bidra til at omstruktureringskollegiet virker på en effektiv og formålstjenlig måte.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal underrette morforetaket i Unionen om opprettelsen av omstruktureringskollegiet og oversende en liste over dets medlemmer og observatører, samt opplyse om eventuelle utskiftninger av medlemmer og observatører i omstruktureringskollegiet.

Kontaktopplysningene bør også omfatte kontaktopplysninger som skal brukes utenfor kontortid i krisesituasjoner, og særlig med sikte på å vurdere behovet for å opprette og bli enige om en konsernomstruktureringsordning.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal sikre at den fra alle kollegiets medlemmer og observatører mottar kontaktopplysninger for de relevante kontaktpersonene og uten unødig opphold underrettes om alle relevante endringer.

en beskrivelse av konsernet, morforetaket i Unionen, datterforetakene og betydelige filialer, identifikasjon av kollegiets medlemmer og observatører, en beskrivelse av den generelle rammen for omstruktureringskollegiets samarbeid mellom myndigheter og samordning av virksomhet og oppgaver.

en beskrivelse av omstruktureringskollegiets ulike delstrukturer for utførelsen av ulike oppgaver, der det er relevant. For dette formål, og særlig med hensyn til kollegiemedlemmer som treffer felles beslutninger, skal konsernomstruktureringsmyndigheten vurdere behovet for å organisere omstruktureringskollegiet i ulike delstrukturer, en identifikasjon av kollegiets medlemmer og observatører som deltar i bestemte virksomheter i kollegiet. For dette formål skal konsernomstruktureringsmyndigheten sikre at kollegiets ulike delstrukturer, herunder delstrukturer som omfatter observatører, ikke fører til at den felles beslutningsprosessen begrenses eller foregripes, særlig med hensyn til de av kollegiets medlemmer som er forpliktet til å treffe felles beslutninger i samsvar med de relevante bestemmelsene i direktiv 2014/59/EU, en beskrivelse av rammen og vilkårene for observatørenes deltaking i omstruktureringskollegiet, herunder vilkårene for deres deltaking i de forskjellige dialogene og prosessene i kollegiet samt deres rettigheter og forpliktelser knyttet til utveksling av opplysninger med hensyn til artikkel 90 og 98 i direktiv 2014/59/EU. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal sikre at den generelle rammen og vilkårene for observatørenes deltaking ikke er mer fordelaktige enn den rammen og de vilkårene som er fastsatt for kollegiets medlemmer i samsvar med denne forskriften og det berørte kollegiets relevante skriftlige ordninger, en beskrivelse av ordningene for samarbeid og samordning i krisesituasjoner, særlig av systemisk art, som kan utgjøre en trussel mot et konsernforetaks levedyktighet, en beskrivelse av prosessene som skal følges når det ikke kreves en felles beslutning, men likevel anses nødvendig å oppnå en felles forståelse i omstruktureringskollegiet eller i en av dets delstrukturer, en beskrivelse av ordningene for utveksling av opplysninger, herunder relevant omfang, hyppighet og kommunikasjonskanaler, idet det tas hensyn til artikkel 90 og 98 i direktiv 2014/59/EU og til konsernomstruktureringsmyndighetens rolle som koordinator for innsamling og spredning av opplysninger blant kollegiets medlemmer og observatører, en beskrivelse av relevante opplysninger som skal deles med omstruktureringskollegiets medlemmer og observatører, særlig i forbindelse med omstruktureringsplanlegging, vurderingen av omstruktureringsmulighetene og andre oppgaver som er nevnt i artikkel 88 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, idet det tas hensyn til artikkel 90 og 98 i direktiv 2014/59/EU og til konsernomstruktureringsmyndighetens rolle, en beskrivelse av ordningene for behandling av fortrolige opplysninger, idet det tas hensyn til artikkel 90 og 98 i direktiv 2014/59/EU, en beskrivelse av framgangsmåtene for å organisere regelmessige og enkeltstående fysiske møter, en beskrivelse av metoden for samordning av bidrag som omstruktureringsmyndighetene på uavhengig grunnlag skal gi tilsynskollegiet eller den konsoliderende tilsynsmyndighet, dersom dette kreves i henhold til lov eller skjer på eget initiativ, en beskrivelse av metoden for formidling av bidraget nevnt i bokstav j), og særlig en beskrivelse av konsernomstruktureringsmyndighetens relevante rolle når det gjelder å formidle dette bidraget til den konsoliderende tilsynsmyndighet, en beskrivelse av strategien for kommunikasjon med den konsoliderende tilsynsmyndighet, vedkommende myndigheter i de berørte medlemsstatene, morforetaket i Unionen og konsernforetakene nevnt i artikkel 58, eventuelle andre avtaler som gjelder omstruktureringskollegiets arbeid, og eventuelle bestemmelser som gjelder avbruddsordninger.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal utarbeide forslag til skriftlige ordninger og framgangsmåter for omstruktureringskollegiets arbeid i samsvar med artikkel 54.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle sitt forslag til omstruktureringskollegiets medlemmer med sikte på samråd, oppfordre dem til å avgi uttalelse og angi en frist for å oversende disse uttalelsene.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal ta hensyn til uttalelsene fra omstruktureringskollegiets medlemmer og begrunne sin beslutning når den ikke tar hensyn til dem.

4. Når de er ferdigstilt, skal konsernomstruktureringsmyndigheten formidle de skriftlige ordningene og framgangsmåtene for omstruktureringskollegiets arbeid til omstruktureringskollegiets medlemmer.

5. Skriftlige ordninger og framgangsmåter for omstruktureringskollegiets arbeid skal gjennomgås og ajourføres, særlig etter vesentlige endringer i omstruktureringskollegiets sammensetning.

6. Når de generelle skriftlige ordningene og framgangsmåtene for omstruktureringskollegiets arbeid ajourføres, skal konsernomstruktureringsmyndigheten og de andre kollegiemedlemmene følge framgangsmåten fastsatt i nr. 1–5.

1. Omstruktureringskollegiene skal innkalle til minst ett fysisk møte hvert år. Konsernomstruktureringsmyndigheten kan med samtykke fra alle kollegiemedlemmene, og etter at den har tatt hensyn til konsernets særtrekk, fastsette en annen hyppighet for fysiske møter i omstruktureringskollegiet.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal regelmessig organisere annen virksomhet i kollegiet, særlig når det kreves en dialog mellom kollegiets medlemmer.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal utarbeide dagsordenen og målene for planlagte møter og øvrig virksomhet, og formidle dette til kollegiets medlemmer.

4. Alle omstruktureringskollegiets medlemmer som deltar i kollegiets møter eller øvrige virksomhet, skal sikre at egnede representanter, i samsvar med målene for møtet eller virksomheten i omstruktureringskollegiet, deltar i disse møtene og øvrig virksomhet, og at disse representantene har fullmakt til å representere myndighetene når det planlegges å treffe beslutninger i forbindelse med disse møtene eller virksomhetene.

5. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal sikre at relevante dokumenter oversendes i god tid før et bestemt møte eller en bestemt virksomhet i omstruktureringskollegiet.

6. Resultater og beslutninger fra kollegiets møter eller øvrige virksomhet skal dokumenteres skriftlig og formidles til kollegiets medlemmer i rett tid.

1. Med forbehold for artikkel 90 og 98 i direktiv 2014/59/EU skal konsernomstruktureringsmyndigheten og kollegiets medlemmer sikre at de utveksler alle viktige og relevante opplysninger, enten de mottas fra et konsernforetak, en vedkommende myndighet, en omstruktureringsmyndighet, en annen utpekt myndighet eller andre kilder.

2. Disse opplysningene skal være tilstrekkelige og nøyaktige, og skal deles i rett tid for å gjøre det mulig og lettere for omstruktureringskollegiets medlemmer å utføre sine oppgaver effektivt og fullt ut, i både normalsituasjoner og krisesituasjoner.

3. For å oppnå en effektiv samordning mellom tilsynsmyndighetene og omstruktureringskollegiet skal konsernomstruktureringsmyndigheten og den konsoliderende tilsynsmyndighet utveksle alle opplysninger som er nødvendige for å sikre at kollegiene oppfyller sin rolle i henhold til artikkel 116 i direktiv 2013/36/EU og artikkel 88 i direktiv 2014/59/EU.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten som mottar opplysninger nevnt i nr. 1 og 2, skal oversende dem til omstruktureringskollegiets medlemmer.

5. Dersom kollegiet er organisert i ulike delstrukturer, skal konsernomstruktureringsmyndigheten holde alle omstruktureringskollegiets medlemmer fullt underrettet, i rett tid, om hvilke handlinger som er utført eller hvilke tiltak som er truffet i disse delstrukturene i kollegiet.

6. Dersom ikke annet er fastsatt, kan ethvert vanlig kommunikasjonsmiddel brukes, og sikre kommunikasjonsmidler foretrekkes, særlig når følsomme opplysninger overføres. Når det gjelder offentlig tilgjengelige opplysninger, skal det være tilstrekkelig at konsernomstruktureringsmyndigheten opplyser om hvor slike opplysninger finnes.

7. Dersom omstruktureringskollegiet har et sikkert nettsted, skal dette være det hovedsakelige kommunikasjonsmiddelet.

8. Artikkel 50–76 i denne forskriften berører ikke vedkommende myndigheters eller omstruktureringsmyndighetenes informasjonsinnsamlingsmyndighet.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal være den myndigheten som har ansvar for kommunikasjonen med morforetaket i Unionen og den konsoliderende tilsynsmyndighet, dersom sistnevnte er en annen enn konsernomstruktureringsmyndigheten.

2. Omstruktureringsmyndighetene nevnt i artikkel 88 nr. 2 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU skal være de myndighetene som har ansvar for kommunikasjonen med foretakene og vedkommende myndigheter i de respektive medlemsstatene.

1. Omstruktureringskollegiets medlemmer skal samordne sin eksterne kommunikasjon i forbindelse med konsernomstruktureringsstrategier og -ordninger.

fordelingen av ansvaret for å samordne ekstern kommunikasjon i en normalsituasjon, i en situasjon der en institusjon eller et konsern anses å svikte eller kan forventes å svikte, og i en omstruktureringssituasjon, fastsettelse av hvilke opplysninger som skal offentliggjøres om konsernomstruktureringsstrategier, samordning av offentlige erklæringer i situasjoner der en institusjon eller et konsern anses å svikte eller kan forventes å svikte, samordning av offentlige erklæringer i forbindelse med omstruktureringstiltak som treffes, herunder offentliggjøring av ordrer eller instrumenter gjennom hvilke omstruktureringstiltak er truffet, eller kunngjøringer som oppsummerer virkningene av omstruktureringstiltak.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal opprette og regelmessig kontrollere operative framgangsmåter for omstruktureringskollegiets arbeid i krisesituasjoner, særlig av systemisk art, som kan utgjøre en trussel mot et konsernforetaks levedyktighet.

de sikre kommunikasjonsmidlene som skal brukes, det settet av opplysninger som skal utveksles, de relevante personene som skal kontaktes, de kommunikasjonsprosedyrene som skal følges av berørte kollegiemedlemmer.

Avsnitt II Felles beslutninger ved konsernomstruktureringsplanlegging

Dersom det ikke oppnås enighet om denne tidsplanen, skal konsernomstruktureringsmyndigheten fastsette tidsplanen for felles beslutning etter å ha vurdert synspunktene og forbeholdene som omstruktureringsmyndighetene for datterforetak har gitt uttrykk for.

innledende dialog mellom konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om konsernets omstruktureringsstrategi, som en forberedelse til den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, anmodning om opplysninger som er nødvendige for at morforetaket i Unionen skal kunne utarbeide konsernomstruktureringsplanen og foreta vurderingen av omstruktureringsmulighetene i samsvar med artikkel 11 i direktiv 2014/59/EU, oversending av opplysninger som kreves i bokstav b) i dette nummer, fra morforetaket i Unionen direkte til konsernomstruktureringsmyndigheten i samsvar med artikkel 13 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, oversending av opplysninger som konsernomstruktureringsmyndigheten mottar fra morforetaket i Unionen, til vedkommende myndigheter nevnt i artikkel 13 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, og angivelse av en frist for eventuelle ytterligere anmodninger om opplysninger, oversending av bidrag til utarbeidingen av konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene fra omstruktureringsmyndighetene for datterforetak til konsernomstruktureringsmyndigheten, oversending av utkastet til konsernomstruktureringsplan og utkastet til vurdering av omstruktureringsmulighetene fra konsernomstruktureringsmyndigheten til omstruktureringskollegiets medlemmer, oversending av mulige kommentarer til utkastet til konsernomstruktureringsplan og utkastet til vurdering av omstruktureringsmulighetene fra omstruktureringskollegiets medlemmer til konsernomstruktureringsmyndigheten, drøfting med morforetaket i Unionen om utkastet til konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, dersom dette anses som hensiktsmessig av konsernomstruktureringsmyndigheten, dialog mellom konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om utkastet til konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, formidling av dokumentet med utkastet til felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene fra konsernomstruktureringsmyndigheten til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, dialog om dokumentet med utkastet til felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene mellom konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, vedtakelse av en felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, melding til morforetaket i Unionen om at den felles beslutningen er truffet, sammen med et sammendrag av det viktigste innholdet i konsernomstruktureringsplanen.

gjenspeile omfanget av og kompleksiteten på hvert enkelt trinn i den felles beslutningsprosessen, ta hensyn til tidsplanen for andre felles beslutninger i omstruktureringskollegiet, i størst mulig grad ta hensyn til tidsplanen for andre felles beslutninger i det relevante tilsynskollegiet, særlig tidsplanen for felles beslutning om gjennomgåelsen og vurderingen av konserngjenopprettingsplanen i samsvar med artikkel 8 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU.

1. Når de (den) utarbeider tidsplanen for felles beslutning, skal de berørte myndigheter eller konsernomstruktureringsmyndigheten når den opptrer alene, ta hensyn til artikkel 16 nr. 3 og artikkel 17 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU om behovet for samtidig vurdering av omstruktureringsmulighetene og utsettelse av prosessen for å håndtere vesentlige hindringer, og sikre at de relevante fristene fastsatt i tidsplanen for felles beslutning justeres tilsvarende.

2. Når den utarbeider tidsplanen for felles beslutning, skal konsernomstruktureringsmyndigheten ta hensyn til vilkårene for observatørenes deltaking slik de er fastsatt i omstruktureringskollegiets skriftlige ordninger og i de respektive bestemmelsene i direktiv 2014/59/EU.

en anslått forventet dato for framlegging av anmodningen om opplysninger som er nødvendige for å utarbeide konsernomstruktureringsplanen og foreta vurderingen av omstruktureringsmulighetene, i samsvar med artikkel 61 nr. 2 bokstav b), og fristen for å framlegge disse opplysningene i samsvar med artikkel 61 nr. 2 bokstav c), en anslått dato for drøftingen nevnt i artikkel 61 nr. 2 bokstav h), dersom det er relevant, en anslått dato for meldingen nevnt i artikkel 61 nr. 2 bokstav m).

å drøfte et foreløpig forslag til omstruktureringsstrategien for konsernet, å kontrollere om noen av de opplysningene som er nødvendige for å utarbeide konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, allerede er tilgjengelige for en av vedkommende myndigheter, og formidle disse opplysningene i samsvar med artikkel 11 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, å bestemme hvilke ytterligere opplysninger som skal kreves fra morforetaket i Unionen, å oppnå enighet om eventuelle nødvendige bidrag fra omstruktureringsmyndighetene for datterforetak til konsernomstruktureringsmyndigheten med sikte på utarbeidingen av konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal anmode morforetaket i Unionen om alle nødvendige opplysninger i samsvar med artikkel 11 i direktiv 2014/59/EU, idet det tas hensyn til resultatet av dialogen omhandlet i artikkel 63.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal på en klar måte underrette morforetaket i Unionen om hvilke konsernforetak disse opplysningene gjelder og får anvendelse på, samt om fristen for framlegging av slike opplysninger.

3. Morforetaket i Unionen skal gi de opplysningene det anmodes om til konsernomstruktureringsmyndigheten i rett tid, og senest innen fristen angitt i nr. 2.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten kan be om ytterligere opplysninger fra morforetaket i Unionen, både før og etter oversendingen av opplysninger til myndighetene nevnt i artikkel 13 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, når artikkel 66 nr. 2 i denne forskriften får anvendelse.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold oversende opplysninger som er mottatt i samsvar med artikkel 64, til myndighetene nevnt i artikkel 13 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, og oppfordre dem til å uttale seg, innen en bestemt frist, om behovet for ytterligere opplysninger.

2. En myndighet som mottar opplysninger, kan be om ytterligere opplysninger fra konsernomstruktureringsmyndigheten innen fristen angitt i nr. 1, dersom den mottakende myndigheten anser at ytterligere opplysninger er relevante for foretaket eller filialen i dens jurisdiksjon for å utarbeide og opprettholde konsernomstruktureringsplanen og foreta vurderingen av omstruktureringsmulighetene. I et slikt tilfelle får de relevante bestemmelsene i artikkel 64 tilsvarende anvendelse.

3. Oversendingen av opplysninger fra konsernomstruktureringsmyndigheten til myndighetene nevnt i nr. 2 skal ikke anses som fullstendig før både de opprinnelige og de senere opplysningene faktisk er oversendt.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal, idet den tar hensyn til nr. 3, underrette omstruktureringskollegiet om startdatoen for firemånedersfristen for å vedta en felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene i samsvar med artikkel 13 nr. 4 i direktiv 2014/59/EU.

5. Konsernomstruktureringsmyndigheten og myndighetene nevnt i artikkel 13 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU skal utveksle ytterligere opplysninger som er nødvendige for å lette utarbeidingen av konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, med forbehold for kravene om fortrolighet fastsatt i artikkel 90 og 98 i direktiv 2014/59/EU.

1. Omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal framlegge sine bidrag til konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene for konsernomstruktureringsmyndigheten i rett tid, og i alle tilfeller innen fristen som er angitt i tidsplanen for felles beslutning i henhold til artikkel 61 nr. 2 bokstav e).

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal utarbeide utkastet til konsernomstruktureringsplan i samsvar med artikkel 12 i direktiv 2014/59/EU, idet det tas hensyn til eventuelle bidrag fra omstruktureringsmyndighetene for datterforetak.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle utkastet til konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene til kollegiets medlemmer i rett tid, men senest innen fristen angitt i artikkel 61 nr. 2 bokstav f).

1. Kollegiemedlemmer som rådspørres av konsernomstruktureringsmyndigheten, skal oversende sine kommentarer til utkastet til konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene innen fristen angitt i artikkel 61 nr. 2 bokstav g).

2. Særlig skal berørte vedkommende myndigheter nevnt i artikkel 115 og 116 i direktiv 2013/36/EU avgi sin uttalelse med hensyn til vurderingen av omstruktureringsmulighetene for foretakene i deres jurisdiksjon.

3. Dersom en av myndighetene anser at det er vesentlige hindringer for omstruktureringen av konsernet eller noen av dets foretak, skal den formidle sin vurdering til konsernomstruktureringsmyndigheten i rett tid, og i alle tilfeller innen fristen angitt i artikkel 61 nr. 2 bokstav g).

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal oversende til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak kommentarer den har mottatt fra andre medlemmer av omstruktureringskollegiet, herunder kommentarer fra myndighetene om vurderingen av omstruktureringsmulighetene for konsernene i deres jurisdiksjon.

Når konsernomstruktureringsmyndigheten organiserer en drøfting om utkastet til konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene med morforetaket i Unionen i henhold til artikkel 61 nr. 2 bokstav h), skal den gjøre dette i rett tid, og i alle tilfeller innen de fristene som er fastsatt på de relevante trinnene i tidsplanen for felles beslutning. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak eventuelle merknader som er framlagt av morforetaket i Unionen under samrådet.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal organisere en dialog om utkastet til konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene med omstruktureringsmyndighetene for datterforetak i rett tid i henhold til artikkel 61 nr. 2 bokstav i), men senest innen fristen angitt i tidsplanen for felles beslutning.

2. Dialogen skal omfatte spørsmål som gjelder vurdering av konsernets omstruktureringsmuligheter, og skal gjøre det lettere å identifisere eventuelle vesentlige hindringer for omstrukturering, idet det tas hensyn til eventuelle merknader som er framlagt av morforetaket i Unionen. For dette formål skal konsernomstruktureringsmyndigheten underrette omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om sin egen vurdering av omstruktureringsmulighetene for konsernet, og ta hensyn til uttalelser fra andre kollegiemedlemmer.

3. På grunnlag av dialogen nevnt i nr. 1 skal konsernomstruktureringsmyndigheten ferdigstille konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene. Endringer som gjøres i utkastet til konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, skal gjenspeile resultatene av dialogen.

4. Dersom vesentlige hindringene for omstrukturering identifiseres, får artikkel 76 nr. 1 anvendelse.

navn på konsernomstruktureringsmyndigheten og på omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som vedtar den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, navn på omstruktureringsmyndighetene og vedkommende myndigheter som er rådspurt i forbindelse med utarbeidingen og opprettholdelsen av konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, særlig navn på omstruktureringsmyndighetene for betydelige filialer og på omstruktureringsmyndighetene i medlemsstater der foretakene nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav c) og d) i direktiv 2014/59/EU er etablert, navn på berørte vedkommende myndigheter nevnt i artikkel 115 og 116 i direktiv 2013/36/EU, observatørenes navn, dersom disse deltok i den felles beslutningsprosessen i samsvar med vilkårene for observatørers deltaking som angis i de skriftlige ordningene, navn på morforetaket i Unionen og på de konsernforetakene som er omfattet av konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, og som den felles beslutningen gjelder og får anvendelse på, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, datoen for vedtakelsen av den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, og for eventuelle ajourføringer, konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, herunder eventuelle tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering i samsvar med artikkel 17 nr. 4, 5 og 6 og artikkel 18 i direktiv 2014/59/EU, som ligger til grunn for den felles beslutningen. Dersom morforetaket i Unionen eller et av dets enheter er i ferd med å gjennomføre disse tiltakene, skal det også gis opplysninger om tidsplanen for gjennomføringen av dem, et sammendrag av synspunktene som er uttrykt av de myndighetene som er rådspurt i forbindelse med prosessen for felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, dersom EBA er rådspurt i løpet av den felles beslutningsprosessen, en forklaring på eventuelle avvik fra rådet EBA har gitt.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold sende utkastet til felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, og angi en frist innen hvilken omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal gi sitt skriftlige samtykke til den felles beslutningen, som kan sendes elektronisk.

2. Etter at de har mottatt utkastet til felles beslutning, skal de omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som ikke har innvendinger mot utkastet, oversende sitt skriftlige samtykke til konsernomstruktureringsmyndigheten innen fristen fastsatt i nr. 1.

3. Den endelige felles beslutningen skal bestå av dokumentet med den felles beslutningen som er utarbeidet i samsvar med artikkel 70, og de skriftlige ordningene nevnt i nr. 2 i denne artikkel samt konsernomstruktureringsmyndighetens samtykke som er vedlagt disse, og skal framlegges for de omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som gir sitt samtykke til den felles beslutningen, av konsernomstruktureringsmyndigheten.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene til omstruktureringskollegiet.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle den felles beslutningen og et sammendrag av det viktigste innholdet i konsernomstruktureringsplanen, herunder vurderingen av omstruktureringsmulighetene, til ledelsesorganet i morforetaket i Unionen i rett tid, og i alle tilfeller innen fristen angitt i tidsplanen for felles beslutning i henhold til artikkel 61 nr. 2 bokstav m).

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal underrette omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om den formidlede beslutningen.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten kan drøfte den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene med morforetaket i Unionen for å forklare innholdet i beslutningen nærmere.

1. Dersom en eller flere av omstruktureringsmyndighetene for datterforetak har innvendinger mot konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, skal konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som ikke har innsigelser i henhold til artikkel 13 nr. 7 i direktiv 2014/59/EU, følge alle relevante trinn som angis i artikkel 70, 71 og 72, for å utarbeide, vedta og formidle den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene.

2. Den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene skal framlegges i et dokument som inneholder alle opplysninger angitt i artikkel 70.

3. Det skal også inneholde et sammendrag av synspunkter fra de av omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som deltok i den første prosessen for felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, men som hadde innvendinger mot den. Sammendraget skal særlig opplyse om alle spørsmål som har ført til uenighet.

konsernomstruktureringsmyndighetens navn, navn på morforetaket i Unionen, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av beslutningen, datoen for beslutningen, konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, herunder eventuelle tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering i samsvar med artikkel 17 nr. 4, 5 og 6 i direktiv 2014/59/EU, som ligger til grunn for beslutningen. Dersom morforetaket i Unionen er i ferd med å gjennomføre disse tiltakene, skal det også gis opplysninger om tidsplanen for gjennomføringen av dem, navn på omstruktureringskollegiets medlemmer og observatører som i samsvar med vilkårene for observatørers deltaking deltar i prosessen for felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, sammen med et sammendrag av synspunktene som disse myndighetene har gitt uttrykk for, og opplysninger om spørsmål som har ført til uenighet, kommentarer fra konsernomstruktureringsmyndigheten til synspunktene som omstruktureringskollegiets medlemmer og observatører har gitt uttrykk for, særlig om spørsmål som har ført til uenighet.

navn på omstruktureringsmyndigheten som treffer beslutningen, navn på det eller de foretakene i omstruktureringsmyndighetens jurisdiksjon som beslutningen gjelder og får anvendelse på, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av beslutningen, datoen for beslutningen, omstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene for foretakene i deres jurisdiksjon, herunder eventuelle tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering i samsvar med artikkel 17 nr. 4, 5 og 6 i direktiv 2014/59/EU, som ligger til grunn for beslutningen. Dersom foretakene er i ferd med å gjennomføre disse tiltakene, skal det også gis opplysninger om tidsplanen for gjennomføringen av dem, konsernomstruktureringsmyndighetens navn sammen med forklaringer om grunnene til innvendingene mot den foreslåtte konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene.

3. Dersom EBA er rådspurt, skal beslutningene som treffes i mangel av en felles beslutning i samsvar med artikkel 13 nr. 5 og 6 i direktiv 2014/59/EU, omfatte en forklaring på hvorfor rådet fra EBA ikke ble fulgt.

én måned etter utløpet av fristen nevnt i artikkel 13 nr. 4 i direktiv 2014/59/EU, én måned etter at EBA har gitt råd etter en anmodning om samråd i samsvar med artikkel 13 nr. 4 i direktiv 2014/59/EU, én måned etter at EBA har truffet en beslutning i samsvar med artikkel 13 nr. 5 annet ledd eller artikkel 13 nr. 6 i direktiv 2014/59/EU, eller en annen dato som EBA fastsetter i en slik beslutning.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold underrette de andre medlemmene av omstruktureringskollegiet om sin egen beslutning og beslutningene nevnt i nr. 1.

1. Når konsernomstruktureringsmyndigheten identifiserer vesentlige hindringer for omstrukturering eller gir sin tilslutning til en uttalelse om identifiserte vesentlige hindringer fra en myndighet som har blitt rådspurt om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene, skal konsernomstruktureringsmyndigheten utsette den felles beslutningsprosessen i samsvar med artikkel 17 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU og underrette omstruktureringskollegiets medlemmer om denne beslutningen.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal gjenoppta prosessen for felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene så snart den felles beslutningsprosessen nevnt i artikkel 18 i direktiv 2014/59/EU, som gjelder tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering, er avsluttet.

Dersom det ikke oppnås enighet om denne tidsplanen, skal konsernomstruktureringsmyndigheten fastsette tidsplanen for felles beslutning etter å ha vurdert synspunktene og eventuelle forbehold som omstruktureringsmyndighetene for datterforetak har gitt uttrykk for.

utarbeiding og spredning av rapporten om vesentlige hindringer som er identifisert i samsvar med artikkel 18 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU av konsernomstruktureringsmyndigheten, etter samråd med den konsoliderende tilsynsmyndighet og EBA, oversending av rapporten i henhold til artikkel 18 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU fra konsernomstruktureringsmyndigheten til morforetaket i Unionen, til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak og til omstruktureringsmyndighetene i jurisdiksjoner der betydelige filialer er etablert, dato da morforetaket i Unionen framlegger for konsernomstruktureringsmyndigheten sine merknader og alternative tiltak for å bøte på de eventuelle vesentlige hindringene, i samsvar med artikkel 18 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU, dialog mellom konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak og andre medlemmer av omstruktureringskollegiet om eventuelle merknader eller alternative tiltak for å bøte på de vesentlige hindringene som er foreslått av morforetaket i Unionen i henhold til artikkel 18 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU, utarbeiding av utkastet til felles beslutning om tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering, ferdigstillelse av den felles beslutningen om tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering, og formidling av den felles beslutningen om tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering.

3. Tidsplanen for felles beslutning skal gjennomgås og ajourføres av konsernomstruktureringsmyndigheten slik at den gjenspeiler forlengelsen av den felles beslutningsprosessen dersom morforetaket i Unionen framlegger merknader og foreslår alternative tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering i samsvar med artikkel 18 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU.

4. Når den utarbeider tidsplanen for felles beslutning, skal konsernomstruktureringsmyndigheten ta hensyn til vilkårene for observatørenes deltaking slik de er fastsatt i omstruktureringskollegiets skriftlige ordninger og i de respektive bestemmelsene i direktiv 2014/59/EU.

5. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal underrette morforetaket i Unionen om de punktene i tidsplanen for felles beslutning der det forventes at morforetaket i Unionen deltar.

Den kan også oversende utkastet til rapport til andre medlemmer av og observatører i omstruktureringskollegiet, etter hva som er relevant, og på den måten som er avtalt og nærmere beskrevet i omstruktureringskollegiets skriftlige ordninger og framgangsmåter.

2. Merknader og synspunkter som mottas, skal tas hensyn til av konsernomstruktureringsmyndigheten når den ferdigstiller rapporten. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal gi en fullstendig begrunnelse for eventuelle avvik fra synspunkter eller merknader som EBA eller den konsoliderende tilsynsmyndighet har gitt uttrykk for.

3. Når den er ferdigstilt, skal rapporten framlegges for morforetaket i Unionen.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal underrette omstruktureringskollegiet om startdatoen for firemånedersfristen for å vedta en felles beslutning om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering.

1. Dersom morforetaket i Unionen innen fire måneder fra den dag den mottar rapporten i samsvar med artikkel 18 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU, framlegger merknader og foreslår for konsernomstruktureringsmyndigheten alternative tiltak for å bøte på de vesentlige hindringene for omstrukturering, skal konsernomstruktureringsmyndigheten, uten unødig opphold og i alle tilfeller innen ti dager, videresende disse merknadene og tiltakene til andre kollegiemedlemmer.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal, idet det tas hensyn til nr. 1, underrette omstruktureringskollegiet om den forlengede fristen for å vedta den felles beslutningen om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering i samsvar med artikkel 18 nr. 3 og 5 i direktiv 2014/59/EU.

3. Når den sender ut merknadene og de alternative tiltakene som morforetaket i Unionen har framlagt, skal konsernomstruktureringsmyndigheten fastsette en frist for å oversende kommentarer.

4. Dersom myndighetene ikke framlegger sine kommentarer innen fristen nevnt i nr. 3, skal konsernomstruktureringsmyndigheten anse at disse myndighetene ikke har noen kommentarer til de merknadene og alternative tiltakene morforetaket i Unionen har framlagt, og fortsette prosessen.

5. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal, så snart som mulig og uten unødig opphold, videreformidle til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak eventuelle kommentarer fra de andre medlemmene av omstruktureringskollegiet og drøfte de foreslåtte tiltakene for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering.

6. Konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal dessuten behørig drøfte og vurdere den mulige virkningen av de foreslåtte tiltakene på alle foretak som inngår i konsernet, på alle medlemsstater der konsernet utøver virksomhet, og på Unionen som helhet.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal, idet det tas hensyn til resultatet av dialogen i henhold til artikkel 79 nr. 5 og 6, alt etter hva som er relevant, utarbeide et utkast til felles beslutning om tiltak for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer for omstrukturering.

navn på morforetaket i Unionen og på konsernforetakene som den felles beslutningen gjelder og får anvendelse på, navn på konsernomstruktureringsmyndigheten og på omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som vedtar den felles beslutningen, navn på de berørte vedkommende myndigheter og på omstruktureringsmyndighetene for betydelige filialer som er blitt rådspurt om omstruktureringsmulighetene for konsernet, om tiltakene for å håndtere eller fjerne vesentlige hindringer, og om eventuelle merknader og alternative tiltak som er framlagt av morforetaket i Unionen, observatørenes navn, dersom disse deltok i den felles beslutningsprosessen i samsvar med vilkårene for observatørers deltaking som angis i de skriftlige ordningene, henvisningene til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av den felles beslutningen, datoen for den felles beslutningen, de tiltakene fastsatt i henhold til artikkel 17 nr. 5 og 6 i direktiv 2014/59/EU som er vedtatt av konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, og fristen for de respektive konsernforetakenes gjennomføring av disse tiltakene, dersom tiltakene som er foreslått av morforetaket i Unionen, ikke godtas eller delvis godtas av konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, en forklaring på hvorfor de tiltakene som er foreslått av morforetaket i Unionen, ikke anses å være egnet til å fjerne de vesentlige hindringene for omstruktureringen, og hvordan tiltakene nevnt i bokstav g) på en effektiv måte vil redusere eller fjerne de vesentlige hindringene for omstrukturering, et sammendrag av synspunkter som myndighetene som er hørt i den felles beslutningsprosessen, har gitt uttrykk for, dersom EBA er rådspurt i løpet av den felles beslutningsprosessen, en forklaring på eventuelle avvik fra rådet EBA har gitt.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold sende utkastet til felles beslutning om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, og angi en frist innen hvilken omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal gi sitt skriftlige samtykke til den felles beslutningen, som kan sendes elektronisk.

2. Etter at de har mottatt utkastet til felles beslutning, skal de omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som ikke har innvendinger mot utkastet, oversende sitt skriftlige samtykke til konsernomstruktureringsmyndigheten innen fristen fastsatt i nr. 1.

3. Den endelige felles beslutningen skal bestå av dokumentet med den felles beslutningen som er utarbeidet i samsvar med artikkel 80, og de skriftlige ordningene nevnt i nr. 2 i denne artikkel samt konsernomstruktureringsmyndighetens samtykke som er vedlagt disse, og skal framlegges for de omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som gir sitt samtykke til den felles beslutningen, av konsernomstruktureringsmyndigheten.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle den felles beslutningen om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering til omstruktureringskollegiet.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle den felles beslutningen til ledelsesorganet i morforetaket i Unionen i rett tid, og i alle tilfeller innen fristen angitt i tidsplanen for felles beslutning i henhold til artikkel 77 nr. 2 bokstav g). Konsernomstruktureringsmyndigheten skal underrette omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om den formidlede beslutningen.

2. Dersom noen av tiltakene som er truffet i samsvar med artikkel 17 nr. 5 og 6 i direktiv 2014/59/EU, er rettet mot bestemte foretak i konsernet, som ikke er morforetaket i Unionen, skal omstruktureringsmyndighetene for datterforetak framlegge for ledelsesorganene i disse foretakene i deres jurisdiksjon de respektive delene av den felles beslutningen om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering, i rett tid og i alle tilfeller innen fristen angitt i tidsplanen for felles beslutning i henhold til artikkel 77 nr. 2 bokstav g).

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten kan drøfte det nærmere innholdet i og anvendelsen av den felles beslutningen om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering med morforetaket i Unionen.

4. Omstruktureringsmyndighetene for datterforetak kan drøfte det nærmere innholdet i og anvendelsen av den felles beslutningen om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering med foretakene i deres jurisdiksjon.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle resultatene av eventuelle drøftinger nevnt i artikkel 82 nr. 3 til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak.

2. Omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal formidle resultatene av eventuelle drøftinger nevnt i artikkel 82 nr. 4 til konsernomstruktureringsmyndigheten.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal overvåke anvendelsen av den felles beslutningen om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering som er relevante for hvert av konsernforetakene som de har ansvar for.

navn på konsernomstruktureringsmyndigheten som treffer beslutningen, navn på morforetaket i Unionen som beslutningen gjelder og får anvendelse på, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av beslutningen, datoen for beslutningen, de tiltakene fastsatt i henhold til artikkel 17 nr. 5 og 6 i direktiv 2014/59/EU som er vedtatt av konsernomstruktureringsmyndigheten, og fristen for gjennomføring av disse tiltakene, dersom tiltakene som er foreslått av morforetaket i Unionen, ikke godtas eller delvis godtas av konsernomstruktureringsmyndigheten, en forklaring på hvorfor de tiltakene som er foreslått av morforetaket i Unionen, ikke anses å være egnet til å fjerne de vesentlige hindringene for omstruktureringen, og hvordan tiltakene nevnt i bokstav e) i dette nummer på en effektiv måte vil redusere eller fjerne de vesentlige hindringene for omstrukturering, navn på omstruktureringskollegiets medlemmer og observatører som, i samsvar med vilkårene for observatørers deltaking, deltar i prosessen for felles beslutning om tiltak for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering, sammen med et sammendrag av synspunktene som disse myndighetene har gitt uttrykk for, og opplysninger om spørsmål som har ført til uenighet, kommentarer fra konsernomstruktureringsmyndigheten til synspunktene som omstruktureringskollegiets medlemmer og observatører har gitt uttrykk for, særlig om spørsmål som har ført til uenighet.

navn på omstruktureringsmyndigheten som treffer beslutningen, navn på de foretakene i omstruktureringsmyndighetens jurisdiksjon som beslutningen gjelder og får anvendelse på, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av beslutningen, datoen for beslutningen, de tiltakene fastsatt i henhold til artikkel 17 nr. 5 og 6 i direktiv 2014/59/EU som er vedtatt av omstruktureringsmyndigheten, og fristen for de respektive foretakenes gjennomføring av disse tiltakene, dersom tiltakene som er foreslått av datterforetakene i samsvar med artikkel 17 nr. 3 og 4 i direktiv 2014/59/EU, ikke godtas eller delvis godtas av omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, en forklaring på hvorfor de tiltakene som er foreslått av disse datterforetakene, ikke anses å være egnet til å fjerne de vesentlige hindringene for omstruktureringen, og hvordan tiltakene fastsatt i bokstav e) i dette nummer på en effektiv måte vil redusere eller fjerne de vesentlige hindringene for omstrukturering, konsernomstruktureringsmyndighetens navn sammen med forklaringer om grunnene til innvendingene mot tiltakene som er foreslått av konsernomstruktureringsmyndigheten for å håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering.

3. Dersom EBA er rådspurt, skal beslutningene som treffes i mangel av en felles beslutning, omfatte en forklaring på hvorfor rådet fra EBA ikke ble fulgt.

én måned etter utløpet av fristen nevnt i artikkel 18 nr. 5 i direktiv 2014/59/EU, én måned etter at EBA har gitt råd etter en anmodning om samråd i samsvar med artikkel 18 nr. 5 annet ledd i direktiv 2014/59/EU, én måned etter at EBA har truffet en beslutning i samsvar med artikkel 18 nr. 6 tredje ledd eller artikkel 18 nr. 7 annet ledd i direktiv 2014/59/EU, eller en annen dato som EBA fastsetter i en slik beslutning.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold formidle sin egen beslutning og beslutningene nevnt i nr. 1 til de andre medlemmene av omstruktureringskollegiet.

Avsnitt III Prosess for felles beslutning om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser

Dersom det ikke oppnås enighet, skal konsernomstruktureringsmyndigheten fastsette tidsplanen for felles beslutning om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser etter å ha vurdert synspunktene og forbeholdene som omstruktureringsmyndighetene for datterforetak har gitt uttrykk for.

Med sikte på å treffe den felles beslutningen om minstekrav parallelt med utarbeidingen og opprettholdelsen av konsernomstruktureringsplanen i samsvar med artikkel 45 nr. 15 i direktiv 2014/59/EU, skal tidsplanen for felles beslutning om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser organiseres slik at det tas hensyn til tidsplanen for felles beslutning om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene.

Særlig skal konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak ta hensyn til at firemånedersfristen for å vedta den felles beslutningen om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser løper fra samme tidspunkt som fristen for den felles beslutningen om konsernomstruktureringsplanen og vurderingen av omstruktureringsmulighetene.

oversending av forslaget fra konsernomstruktureringsmyndigheten om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå og morforetaksnivå til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak og til den konsoliderende tilsynsmyndighet, oversending av forslaget fra omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser for foretak som tilhører deres jurisdiksjon på individuelt nivå, til konsernomstruktureringsmyndigheten og de respektive vedkommende myndigheter, dialog mellom konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om de foreslåtte minstekravene til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå, samt med omstruktureringsmyndighetene i jurisdiksjoner der betydelige filialer er etablert, konsernomstruktureringsmyndighetens utarbeiding og oversending av utkastet til felles beslutning om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, dialog med morforetaket i Unionen og konsernets datterforetak om utkastet til den felles beslutningen om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå, når dette kreves i henhold til en medlemsstats lovgivning, vedtakelse av den felles beslutningen om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå, formidling til morforetaket i Unionen av den felles beslutningen om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå.

gjenspeile omfanget av og kompleksiteten på hvert enkelt trinn i den felles beslutningsprosessen, ta hensyn til tidsplanen for andre felles beslutninger i omstruktureringskollegiet, i størst mulig grad ta hensyn til tidsplanen for andre felles beslutninger i det relevante tilsynskollegiet, særlig tidsplanen for de felles beslutningene om institusjonsspesifikke tilsynskrav i samsvar med artikkel 113 i direktiv 2013/36/EU.

Tidsplanen for felles beslutning om minstekravene til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser skal vurderes på nytt i lys av og gjenspeile resultatet av vurderingen av omstruktureringsmulighetene, særlig når vurderingen fører til tiltak for å fjerne eller håndtere vesentlige hindringer for omstrukturering som kan ha umiddelbar virkning på minstekravene til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå eller foretaksnivå.

4. Når den utarbeider tidsplanen for felles beslutning om minstekravene til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, skal konsernomstruktureringsmyndigheten ta hensyn til vilkårene for observatørenes deltaking slik de er fastsatt i omstruktureringskollegiets skriftlige ordninger og i de respektive bestemmelsene i direktiv 2014/59/EU.

5. Konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal, når det er relevant, meddele morforetaket i Unionen og de konsernforetakene som de er ansvarlige for, en veiledende dato for dialogen nevnt i nr. 2 bokstav e).

6. Konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal, når det er relevant, meddele morforetaket i Unionen og de konsernforetakene som de er ansvarlige for, en anslått dato for underretningen nevnt i nr. 2 bokstav g).

minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som til enhver tid skal være oppfylt av morforetaket i Unionen, med mindre det er gitt unntak i samsvar med artikkel 45 nr. 11 i direktiv 2014/59/EU, minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som får anvendelse på konsolidert nivå.

2. Forslaget nevnt i nr. 1 skal begrunnes, særlig på grunnlag av vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal angi en frist for mottak av begrunnede skriftlige kommentarer fra den konsoliderende tilsynsmyndighet, særlig med hensyn til vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU. Dersom den konsoliderende tilsynsmyndighet ikke oversender noen kommentarer innen den fastsatte fristen, skal konsernomstruktureringsmyndigheten anse at den konsoliderende tilsynsmyndighet ikke har noen kommentarer til forslaget som er framlagt i henhold til nr. 1.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal så snart som mulig videreformidle til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak eventuelle kommentarer fra den konsoliderende tilsynsmyndighet.

1. Omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal underrette konsernomstruktureringsmyndigheten og de respektive vedkommende myndigheter om sine forslag til minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, som til enhver tid skal være oppfylt av konsernets datterforetak på individuelt grunnlag, med mindre det er gitt unntak i samsvar med artikkel 45 nr. 12 i direktiv 2014/59/EU.

2. Forslaget nevnt i nr. 1 skal begrunnes, særlig på grunnlag av vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU.

3. Omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal bli enige med konsernomstruktureringsmyndigheten om og angi en frist for mottak av skriftlige og fullt begrunnede kommentarer fra vedkommende myndigheter i deres jurisdiksjon, særlig med hensyn til vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU. Dersom vedkommende myndigheter ikke oversender noen kommentarer innen den fastsatte fristen, skal omstruktureringsmyndighetene for datterforetakene anse at disse vedkommende myndighetene ikke har noen kommentarer til de respektive forslagene i henhold til nr. 1.

4. Omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal så snart som mulig videreformidle til konsernomstruktureringsmyndigheten eventuelle kommentarer som er oversendt av vedkommende myndigheter.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal organisere en dialog med omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om de foreslåtte minstekravene til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal drøfte de foreslåtte minstekravene til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå med sikte på å avstemme dem mot de foreslåtte kravene på morforetaks- og datterforetaksnivå.

navn på konsernomstruktureringsmyndigheten og på omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som vedtar den felles beslutningen om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå, navn på den konsoliderende tilsynsmyndighet og andre vedkommende myndigheter som er blitt rådspurt, observatørenes navn, dersom disse deltok i den felles beslutningsprosessen i samsvar med vilkårene for observatørers deltaking som angis i de skriftlige ordningene, navn på morforetaket i Unionen og på konsernforetakene som den felles beslutningen gjelder og får anvendelse på, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og vedtakelse av den felles beslutningen; henvisninger til eventuelle ytterligere kriterier som er fastsatt av medlemsstatene og utgjør grunnlaget for fastsettelsen av minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, datoen for utkastet til felles beslutning og for eventuelle ajourføringer av det, minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, og en frist for å nå dette nivået, eventuelt sammen med en behørig begrunnelse for å fastsette minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på dette nivået på grunnlag av vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU, minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på nivået for morforetaket i Unionen, med mindre det er gitt unntak i samsvar med artikkel 45 nr. 11 i direktiv 2014/59/EU, og en frist for å nå dette nivået, eventuelt sammen med en behørig begrunnelse for å fastsette minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på dette nivået på grunnlag av vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU, minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på datterforetaksnivå på individuelt grunnlag, med mindre det er gitt unntak i samsvar med artikkel 45 nr. 12 i direktiv 2014/59/EU, og en frist for å nå dette nivået, eventuelt sammen med en behørig begrunnelse for å fastsette minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på dette nivået på grunnlag av vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU.

2. Dersom beslutningen som gjelder minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, fastsetter at dette delvis er oppfylt på konsolidert eller individuelt nivå for morforetaket i Unionen eller av konsernets datterforetak gjennom avtalefestede interne tapsdekningsinstrumenter, skal beslutningen også inneholde nærmere opplysninger som godtgjør overfor omstruktureringsmyndighetene at instrumentene kan anses som avtalefestede interne tapsdekningsinstrumenter i samsvar med kriteriene fastsatt i artikkel 45 nr. 14 i direktiv 2014/59/EU.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold sende utkastet til felles beslutning om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak, og angi en frist innen hvilken omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal gi sitt skriftlige samtykke til den felles beslutningen, som kan sendes elektronisk.

2. Etter at de har mottatt utkastet til felles beslutning, skal de omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som ikke har innvendinger mot utkastet, oversende sitt skriftlige samtykke til konsernomstruktureringsmyndigheten innen fristen fastsatt i nr. 1.

3. Den endelige felles beslutningen skal bestå av dokumentet med den felles beslutningen som er utarbeidet i samsvar med artikkel 90, og de skriftlige ordningene nevnt i nr. 2 i denne artikkel samt konsernomstruktureringsmyndighetens samtykke som er vedlagt disse, og skal framlegges for de omstruktureringsmyndighetene for datterforetak som gir sitt samtykke til den felles beslutningen, av konsernomstruktureringsmyndigheten.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal underrette omstruktureringskollegiet om den felles beslutningen om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle den felles beslutningen til ledelsesorganet i morforetaket i Unionen i rett tid, og i alle tilfeller innen fristen angitt i tidsplanen for felles beslutning i henhold til artikkel 86 nr. 3 bokstav g). Konsernomstruktureringsmyndigheten skal underrette omstruktureringsmyndighetene for datterforetak om den formidlede beslutningen.

2. Omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal framlegge for ledelsesorganene i foretakene i deres jurisdiksjon de respektive delene av den felles beslutningen, i rett tid og i alle tilfeller innen fristen angitt i tidsplanen for felles beslutning i henhold til artikkel 86 nr. 3 bokstav g).

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten kan drøfte det nærmere innholdet i og anvendelsen av den felles beslutningen med morforetaket i Unionen.

4. Omstruktureringsmyndighetene for datterforetak kan drøfte det nærmere innholdet i og anvendelsen av de respektive delene av den felles beslutningen med foretakene i deres jurisdiksjon.

1. Når det kreves at morforetaket i Unionen treffer særlige tiltak for å oppfylle minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert eller individuelt grunnlag, skal konsernomstruktureringsmyndigheten formidle resultatet av drøftingen nevnt i artikkel 92 nr. 3 til omstruktureringsmyndighetene for datterforetak.

2. Når det kreves at konsernforetak i deres jurisdiksjon treffer særlige tiltak for å oppfylle minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert eller individuelt grunnlag, skal omstruktureringsmyndighetene for datterforetak formidle resultatet av drøftingen nevnt i artikkel 92 nr. 4 til konsernomstruktureringsmyndigheten.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal videresende resultatet av prosessen nevnt i nr. 2 til de andre omstruktureringsmyndighetene for datterforetak.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak skal overvåke anvendelsen av den felles beslutningen om minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, morforetaksnivå og datterforetaksnivå, for alle foretak i konsernet som er omfattet av den felles beslutningen, og på konsolidert nivå.

Dersom det ikke foreligger en felles beslutning på konsolidert nivå eller morforetaksnivå i samsvar med artikkel 45 nr. 9 i direktiv 2014/59/EU, skal konsernomstruktureringsmyndigheten og omstruktureringsmyndighetene for datterforetak bestrebe seg på å treffe en felles beslutning om det nivået for minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som skal anvendes på hvert enkelt datterforetak på individuelt nivå.

Den felles beslutningen skal ta hensyn til minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som er fastsatt på konsolidert nivå og morforetaksnivå av konsernomstruktureringsmyndigheten, og skal følge alle trinn, unntatt de som gjelder fastsettelse av minstekravene til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå eller morforetaksnivå, i artikkel 90–93, for utarbeiding, vedtakelse, formidling og overvåking av anvendelsen av den felles beslutningen om det nivået for minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som skal anvendes på hvert enkelt datterforetak på individuelt nivå.

konsernomstruktureringsmyndighetens navn, navn på morforetaket i Unionen og på andre foretak i den jurisdiksjonen som den felles beslutningen får anvendelse på, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av beslutningen, og særlig henvisninger til eventuelle ytterligere kriterier som er fastsatt av medlemsstaten der morforetaket i Unionen har tillatelse, og som utgjør grunnlaget for fastsettelsen av minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, datoen for beslutningen, minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på konsolidert nivå, og en frist for å nå dette nivået, eventuelt sammen med en behørig begrunnelse for å fastsette minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på dette nivået på grunnlag av vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU, minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på nivået for morforetaket i Unionen, med mindre det er gitt unntak i samsvar med artikkel 45 nr. 11, og en frist for å nå dette nivået, eventuelt sammen med en behørig begrunnelse for å fastsette minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på dette nivået på grunnlag av vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU, navn på omstruktureringskollegiets medlemmer og observatører som, i samsvar med vilkårene for observatørers deltaking, deltar i den felles beslutningsprosessen, sammen med et sammendrag av synspunktene som disse myndighetene har gitt uttrykk for, og opplysninger om spørsmål som har ført til uenighet, kommentarer fra konsernomstruktureringsmyndigheten til synspunktene som omstruktureringskollegiets medlemmer og observatører har gitt uttrykk for, særlig om spørsmål som har ført til uenighet, dersom beslutningen som gjelder minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, fastsetter at dette kravet delvis er oppfylt på konsolidert eller individuelt nivå for morforetaket i Unionen gjennom avtalefestede interne tapsdekningsinstrumenter, skal beslutningen også inneholde nærmere opplysninger som godtgjør overfor konsernomstruktureringsmyndigheten at instrumentene kan anses som avtalefestede interne tapsdekningsinstrumenter i samsvar med kriteriene fastsatt i artikkel 45 nr. 14 i direktiv 2014/59/EU.

navn på den omstruktureringsmyndigheten for datterforetak som treffer beslutningen, navn på konsernets datterforetak i dens jurisdiksjon som beslutningen gjelder og får anvendelse på, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av beslutningen, og særlig henvisninger til eventuelle ytterligere kriterier som er fastsatt av de medlemsstatene der dette konsernets datterforetak har tillatelse, og som utgjør grunnlaget for fastsettelsen av minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, datoen for beslutningen, minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som skal anvendes på datterforetaket på individuelt nivå, og en frist for å nå dette nivået, eventuelt sammen med en behørig begrunnelse for å fastsette minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser på dette nivået på grunnlag av vurderingskriteriene omhandlet i artikkel 45 nr. 6 bokstav a)–f) i direktiv 2014/59/EU, konsernomstruktureringsmyndighetens navn, sammen med et sammendrag av synspunktene som den har gitt uttrykk for, og opplysninger om spørsmål som har ført til uenighet, kommentarer fra omstruktureringsmyndigheten for datterforetaket til synspunkter som konsernomstruktureringsmyndigheten har gitt uttrykk for, særlig om spørsmål som har ført til uenighet, dersom beslutningen som gjelder minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, fastsetter at dette kravet delvis er oppfylt på datterforetaksnivå gjennom avtalefestede interne tapsdekningsinstrumenter, skal beslutningen også inneholde nærmere opplysninger som godtgjør overfor den berørte omstruktureringsmyndigheten for datterforetaket at instrumentene kan anses som avtalefestede interne tapsdekningsinstrumenter i samsvar med kriteriene fastsatt i artikkel 45 nr. 14 i direktiv 2014/59/EU.

3. Dersom EBA er rådspurt, skal beslutningene som treffes i mangel av en felles beslutning, omfatte en forklaring på hvorfor rådet fra EBA ikke ble fulgt.

én måned etter utløpet av fristen nevnt i artikkel 45 nr. 9 eller 10 i direktiv 2014/59/EU, alt etter hva som er relevant, én måned etter at EBA har gitt råd etter en anmodning om samråd i samsvar med artikkel 18 nr. 5 annet ledd i direktiv 2014/59/EU, én måned etter at EBA har truffet en beslutning i samsvar med artikkel 45 nr. 9 tredje ledd eller artikkel 45 nr. 10 femte ledd i direktiv 2014/59/EU, eller en annen dato som EBA fastsetter i en slik beslutning.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold formidle sin egen beslutning og beslutningene nevnt i nr. 1 til de andre medlemmene av omstruktureringskollegiet.

Avsnitt IV Omstrukturering av tverrnasjonale konserner

dersom det er mulig, dialog om behovet for en konsernomstruktureringsordning og for gjensidiggjøring av finansieringsordninger, konsernomstruktureringsmyndighetens utarbeiding av utkast til vurdering av eller utkast til beslutning om behovet for en konsernomstruktureringsordning, og formidling av dette til omstruktureringskollegiets medlemmer, samråd om utkastet til vurdering av eller utkastet til beslutning om behovet for en konsernomstruktureringsordning blant omstruktureringskollegiets medlemmer, ferdigstillelse av vurderingen av eller beslutningen om behovet for en konsernomstruktureringsordning, og formidling til omstruktureringskollegiet.

1. Etter at den har mottatt meldingen nevnt i artikkel 81 nr. 3 bokstav a) eller h) i direktiv 2014/59/EU, skal konsernomstruktureringsmyndigheten bestrebe seg på å organisere en dialog i samsvar med nr. 2 og 3 i denne artikkel som omfatter minst de av kollegiets medlemmer som er omstruktureringsmyndigheter for datterforetakene.

den mottatte meldingen, dens forslag når det gjelder spørsmålene nevnt i nr. 3, fristen for avslutning av dialogen.

hvorvidt omstruktureringen av henholdsvis datterforetaket eller morforetaket i Unionen i samsvar med artikkel 91 eller 92 i direktiv 2014/59/EU vil påvirke konsernet og kreve at det utarbeides en konsernomstruktureringsordning, hvorvidt finansieringsplanen skal bygge på gjensidiggjøring av nasjonale finansieringsordninger i samsvar med artikkel 107 i direktiv 2014/59/EU.

1. Med sikte på å vurdere behovet for en konsernomstruktureringsordning på grunnlag av artikkel 91 nr. 1–4 i direktiv 2014/59/EU skal konsernomstruktureringsmyndigheten utarbeide sitt utkast til vurdering når den har mottatt meldingen nevnt i artikkel 91 nr. 1 i samme direktiv.

2. Med sikte på å utelukke at det er behov for en konsernomstruktureringsordning, som nevnt i artikkel 92 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, skal konsernomstruktureringsmyndigheten utarbeide sitt utkast til beslutning når den har fastslått at morforetaket i Unionen oppfyller vilkårene nevnt i artikkel 32 og 33 i nevnte direktiv, og at ingen av vilkårene nevnt i artikkel 92 nr. 1 bokstav a)–d) i direktiv 2014/59/EU får anvendelse.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal, dersom det er relevant, ta hensyn til resultatet av dialogen når den utarbeider utkastet til vurderingen eller beslutningen.

ved anvendelsen av artikkel 91 i direktiv 2014/59/EU, dens uttalelse om de sannsynlige følgene av de meldte omstruktureringstiltakene eller insolvenstiltakene for konsernet og for konsernforetak i andre medlemsstater, og særlig hvorvidt omstruktureringstiltakene eller andre tiltak sannsynlig vil føre til at vilkårene for omstrukturering er oppfylt for et konsernforetak i en annen medlemsstat, ved anvendelsen av artikkel 92 i direktiv 2014/59/EU, dens uttalelse om at et vilkår for en konsernomstruktureringsordning som nevnt i artikkel 92 nr. 1 i samme direktiv ikke får anvendelse, idet det tas behørig hensyn til vilkårene nevnt i nr. 2 i nevnte artikkel, dens uttalelse om behovet for å gjøre finansieringsordningene gjensidige i forbindelse med finansieringsplanen i samsvar med artikkel 107 i direktiv 2014/59/EU.

5. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal som vedlegg til utkastet til vurdering eller beslutning knytte alle relevante vesentlige opplysninger som den har mottatt i henhold til artikkel 81, 82, 91 eller 92 i direktiv 2014/59/EU, og skal fastsette en klar frist for når omstruktureringskollegiets medlemmer skal ha gitt uttrykk for tvil eller synspunkter som avviker fra utkastet til vurdering eller beslutning.

6. Utkastet til vurdering eller beslutning skal utarbeides av konsernomstruktureringsmyndigheten og formidles til omstruktureringskollegiet uten unødig opphold og, dersom det er relevant, innen fristen fastsatt i artikkel 91 i direktiv 2014/59/EU.

1. De av omstruktureringskollegiets medlemmer som mottar utkastet til vurdering eller utkastet til beslutning, skal gi uttrykk for eventuelle vesentlige avvikende synspunkter og bekymringer.

2. Vesentlige avvikende synspunkter og bekymringer skal formuleres klart i et dokument, som kan oversendes elektronisk, og skal være fullt ut begrunnede.

3. Vesentlige avvikende synspunkter og bekymringer skal oversendes uten unødig opphold, idet det tas hensyn til hvor mye saken haster, og innen den fastsatte fristen.

4. Ved fristens utløp skal konsernomstruktureringsmyndigheten anta at medlemmer som ikke har gitt uttrykk for vesentlige avvikende synspunkter eller bekymringer, gir sitt samtykke.

Den endelige vurderingen eller beslutningen skal også omfatte en uttalelse om behovet for å gjøre nasjonale finansieringsordninger gjensidige i forbindelse med finansieringsplanen i samsvar med artikkel 107 i direktiv 2014/59/EU, og det skal gjennom endringer tas hensyn til bekymringer og avvikende synspunkter som har kommet til uttrykk under samråd, dersom det er relevant.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal begrunne vurderingen av eller beslutningen om at det ikke er behov for en konsernomstruktureringsordning, bare dersom det ble gitt uttrykk for avvikende synspunkter og bekymringer under samråd.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal forklare hvorfor den endelige vurderingen ikke følger rådet fra EBA, dersom EBA har blitt rådspurt.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold formidle sin endelige vurdering eller beslutning til de av omstruktureringskollegiets medlemmer som deltar i prosessen.

5. Dersom den anser at det er behov for en konsernomstruktureringsordning, kan konsernomstruktureringsmyndigheten beslutte ikke å formidle sin endelige vurdering eller beslutning i henhold til nr. 4, og innlede framgangsmåten for utarbeiding av konsernomstruktureringsordningen fastsatt i artikkel 102.

konsernomstruktureringsmyndighetens utarbeiding av utkastet til konsernomstruktureringsordning, og formidling av det til omstruktureringskollegiets medlemmer, samråd om utkastet til konsernomstruktureringsordning, minst mellom omstruktureringsmyndighetene for de foretakene som er omfattet av konsernomstruktureringsordningen, konsernomstruktureringsmyndighetens utarbeiding av den felles beslutningen om konsernomstruktureringsordningen, og formidling av den til omstruktureringsmyndighetene for de datterforetakene som er omfattet av konsernomstruktureringsordningen, ferdigstillelse av den felles beslutningen om konsernomstruktureringsordningen i henhold til artikkel 91 nr. 7 eller artikkel 92 nr. 3 i direktiv 2014/59/EU, formidling av resultatet av den felles beslutningen til omstruktureringskollegiets medlemmer.

en beskrivelse av eventuelle tiltak som må gjennomføres for å sikre at konsernomstruktureringsordningen kan iverksettes, en beskrivelse av eventuelle vilkår i lover eller forskrifter som må være oppfylt før konsernomstruktureringsordningen kan iverksettes, tidsrammen for gjennomføringen av konsernomstruktureringsordningen samt tidsplanen for og rekkefølgen av omstruktureringstiltakene som skal treffes, fordelingen av oppgaver og ansvar i forbindelse med samordningen av omstruktureringstiltakene, ekstern kommunikasjon og intern kommunikasjon til omstruktureringskollegiets medlemmer samt kontaktopplysningene til omstruktureringskollegiets medlemmer, en finansieringsplan på grunnlag av artikkel 107 i direktiv 2014/59/EU, dersom det er relevant, idet det tas hensyn til behovet for å gjøre finansieringsordningene gjensidige.

en forklaring på hvorfor et alternativ til omstruktureringsplanen i henhold til artikkel 13 i direktiv 2014/59/EU skal følges, herunder hvorfor de foreslåtte tiltakene anses som mer effektive for å nå omstruktureringsmålene og prinsippene nevnt i artikkel 31 og 34 i samme direktiv enn den strategien og de tiltakene som er fastsatt i omstruktureringsplanen, identifikasjon og beskrivelse av de delene i konsernomstruktureringsordningen som avviker fra omstruktureringsplanen nevnt i artikkel 13 i direktiv 2014/59/EU.

for samråd i samsvar med artikkel 104, for ferdigstillelse av den felles beslutningen om konsernomstruktureringsordningen i samsvar med artikkel 106.

4. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal utarbeide og formidle utkastet til konsernomstruktureringsordningen uten unødig opphold og idet det tas hensyn til fristene i artikkel 91 i direktiv 2014/59/EU, dersom det er relevant.

5. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal sikre at fristene omhandlet i nr. 3 skal være tilstrekkelig lange til at myndighetene kan gi uttrykk for sine synspunkter, idet det tas hensyn til fristen fastsatt i artikkel 91 i direktiv 2014/59/EU, dersom det er relevant.

1. De av omstruktureringskollegiets medlemmer som mottar utkastet til konsernomstruktureringsordning i samsvar med artikkel 103 nr. 3, skal gi uttrykk for eventuelle vesentlige avvikende synspunkter og bekymringer.

eventuelle hindringer i nasjonal lovgivning eller andre hindringer for å gjennomføre konsernomstruktureringsordningen i samsvar med strategien og omstruktureringstiltakene, relevante ajourføringer av opplysningene som er gitt med sikte på å gjøre nasjonale finansieringsordninger gjensidige, og som kan påvirke gjennomføringen av finansieringsplanen, konsernomstruktureringsordningens eller finansieringsplanens innvirkning på datterforetakene som er omfattet av konsernomstruktureringsordningen i deres respektive medlemsstater.

Det skal gis uttrykk for vesentlige avvikende synspunkter og bekymringer uten unødig opphold, idet det tas hensyn til hvor mye saken haster, og innen fristen fastsatt i artikkel 103 nr. 3.

4. Ved utløpet av fristen skal konsernomstruktureringsmyndigheten forutsette at alle medlemmer som ikke har gitt uttrykk for avvikende synspunkter og bekymringer, gir sin tilslutning til konsernomstruktureringsordningen.

1. Ved utløpet av fristen for samråd skal konsernomstruktureringsmyndigheten utarbeide utkastet til felles beslutning om konsernomstruktureringsordningen i samsvar med artikkel 91 og 92 i direktiv 2014/59/EU og, dersom det er relevant, artikkel 107 i samme direktiv.

2. I forbindelse med utkastet til felles beslutning skal konsernomstruktureringsmyndigheten vurdere og ta hensyn til alle bekymringer og avvikende synspunkter som har kommet til uttrykk under samrådet, og den skal gjøre egnede endringer i konsernomstruktureringsordningen.

hvordan den har håndtert de vesentlige avvikende synspunktene og bekymringene som omstruktureringsmyndigheten for de datterforetakene som er omfattet av konsernomstruktureringsordningen, har gitt uttrykk for i forbindelse med utkastet til felles beslutning, hvorfor og i hvilken utstrekning rådet fra EBA ikke har vært fulgt i konsernomstruktureringsordningen, dersom det har blitt holdt samråd med EBA.

navn på konsernomstruktureringsmyndigheten og på de omstruktureringsmyndighetene som har ansvar for datterforetakene som er omfattet av konsernomstruktureringsordningen, navn på morforetaket i Unionen og en liste over alle foretak i konsernet som konsernomstruktureringsordningen gjelder og får anvendelse på, henvisninger til gjeldende bestemmelser i unionsretten og nasjonal lovgivning om utarbeiding, ferdigstillelse og anvendelse av den felles beslutningen om konsernomstruktureringsordningen, datoen for utkastet til felles beslutning om konsernomstruktureringsordningen, den endelige konsernomstruktureringsordningen, herunder ved behov eventuelle redegjørelser i samsvar med nr. 3.

5. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold sende utkastet til felles beslutning om konsernomstruktureringsordningen til omstruktureringsmyndighetene for de foretakene som er omfattet av konsernomstruktureringsordningen, og angi en frist innen hvilken de skal gi sitt samtykke til den felles beslutningen om konsernomstruktureringsordningen.

1. Omstruktureringsmyndigheter som mottar den felles beslutningen i samsvar med artikkel 105 nr. 5, og som ikke har innvendinger mot den, skal innen den fastsatte fristen gi konsernomstruktureringsmyndigheten skriftlig dokumentasjon på at de samtykker, som kan sendes elektronisk.

2. Den endelige felles beslutningen om konsernomstruktureringsordningen skal bestå av den endelige felles beslutningen og den tilknyttede skriftlige dokumentasjonen på samtykke.

1. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal uten unødig opphold oversende den endelige felles beslutningen til omstruktureringsmyndighetene for datterforetakene som er omfattet av konsernomstruktureringsordningen.

2. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal formidle et sammendrag av den felles beslutningen om konsernomstruktureringsordningen til omstruktureringskollegiets medlemmer.

1. Dersom en omstruktureringsmyndighet har innvendinger mot eller avviker fra den konsernomstruktureringsordningen som foreslås av konsernomstruktureringsmyndigheten, eller anser at den må treffe uavhengige omstruktureringstiltak eller andre tiltak av hensyn til den finansielle stabiliteten i henhold til artikkel 91 nr. 8 og artikkel 92 nr. 4 i direktiv 2014/59/EU, skal denne omstruktureringsmyndigheten uten unødig opphold underrette konsernomstruktureringsordningen om uenigheten.

omstruktureringsmyndighetens navn, navn på foretaket som omfattes av omstruktureringsmyndighetens jurisdiksjon, datoen for meldingen, konsernomstruktureringsmyndighetens navn, en erklæring fra omstruktureringsmyndigheten om at den har innvendinger mot eller avviker fra konsernomstruktureringsordningen, eller om at den anser at uavhengige omstruktureringstiltak eller andre tiltak er hensiktsmessige for foretaket eller foretakene i dens jurisdiksjon, en detaljert begrunnelse for de delene av konsernomstruktureringsordningen som konsernomstruktureringsmyndigheten har innvendinger mot eller avviker fra, eller en forklaring på hvorfor den anser at uavhengige omstruktureringstiltak eller andre tiltak er hensiktsmessige, en detaljert beskrivelse av de tiltakene som omstruktureringsmyndigheten vil treffe, herunder tidsplanen for og rekkefølgen av tiltak.

3. Konsernomstruktureringsmyndigheten skal underrette de andre medlemmene av omstruktureringskollegiet om meldingen omhandlet i nr. 2.

1. Omstruktureringsmyndigheter som ikke har innvendinger i henhold til artikkel 91 nr. 9 og artikkel 92 nr. 5 i direktiv 2014/59/EU, skal fortsette i samsvar med artikkel 106 og 107 i denne forskriften og treffe en felles beslutning seg imellom.

2. Den felles beslutningen skal inneholde alle opplysningene som er nevnt i artikkel 106 og 107, i tillegg til opplysningene om uenighet som er mottatt i samsvar med artikkel 108 nr. 2.

Del 5. Om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som angir minstekravene til en virksomhetsomorganiseringsplan og til innholdet i rapportene om framdriften i gjennomføringen av planen

Artikkel 1 . Definisjoner

«omorganiseringsperiode» en periode av rimelig lengde mellom anvendelsen av det interne tapsdekningsverktøyet og det tidspunkt da det forventes at institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU som omstruktureres, har gjenopprettet sin levedyktighet på lang sikt, og innenfor hvilken tiltakene som inngår i virksomhetsomorganiseringsplanen, gjennomføres, «grunnscenario» det forretningsscenarioet som ledelsesorganet eller den eller de personen(e) som er utpekt til å drive institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) eller d) i direktiv 2014/59/EU, anser som det mest sannsynlige scenarioet i prosessen med å gjenopprette institusjonens eller foretakets langsiktige levedyktighet.

Artikkel 2 . Strategi og tiltak

en historisk og finansiell redegjørelse for de faktorene som har bidratt til vanskelighetene til institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU, herunder de relevante resultatindikatorene som ble forverret i perioden før omstruktureringen, og grunnen til forverringen, en kort beskrivelse av kriseforebyggende tiltak og krisehåndteringstiltak, dersom slike tiltak er anvendt av vedkommende myndighet, omstruktureringsmyndigheten eller institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU før virksomhetsomorganiseringsplanen framlegges, en beskrivelse av virksomhetsomorganiseringsstrategien og de tiltakene som er beregnet på å gjenopprette institusjonens eller foretakets langsiktige levedyktighet i løpet av omorganiseringsperioden, herunder en beskrivelse av følgende: den omorganiserte forretningsmodellen, tiltakene som gjennomfører virksomhetsomorganiseringsstrategien på konsern-, foretaks- og forretningsområdenivå, omorganiseringsperiodens planlagte varighet og viktige milepæler, samarbeidet med omstruktureringsmyndigheten og vedkommende myndighet, strategien med hensyn til deltakelse fra relevante eksterne interessenter, for eksempel fagforeninger eller arbeidstakerorganisasjoner, den interne og eksterne kommunikasjonsstrategien knyttet til virksomhetsomorganiseringstiltak.

det relevante foretaket eller forretningsområdet, metoden for avvikling eller salg, herunder de underliggende antakelsene og eventuelle forventede tap, forventet tidsplan, eventuell finansiering eller tjenester som skal ytes av eller til den/det gjenværende institusjonen eller foretaket.

3. Det skal foretas en forsiktig beregning av alle inntekter fra avhending av eiendeler, foretak eller forretningsområder som forutses i virksomhetsomorganiseringsplanen, og med henvisning enten til en pålitelig referanse eller en pålitelig vurdering, for eksempel en sakkyndig vurdering, en markedssondering eller verdien av lignende forretningsområder eller foretak. Beregningen skal ta hensyn til sannsynligheten for tap.

4. For de delene av institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU som ikke vil bli avviklet eller solgt, skal virksomhetsomorganiseringsplanen angi hvordan det kan bøtes på eventuelle mangler ved driften eller resultatene som kan påvirke deres langsiktige levedyktighet, selv om disse manglene ikke er direkte knyttet til institusjonens eller foretakets svikt.

5. Tiltakene i virksomhetsomorganiseringsplanen skal ta hensyn til sterke og svake sider ved institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU og dens/dets omorganiserte forretningsmodell, med henvisning til det økonomiske miljøet og markedsmiljøet der den/det utøver sin virksomhet.

6. Omorganiseringsstrategien kan omfatte tiltak som tidligere er fastsatt i gjenopprettingsplanen eller i omstruktureringsplanen, forutsatt at omstruktureringsplanen er tilgjengelig for institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU og tiltakene forblir gyldige etter omstruktureringen. Denne muligheten innebærer ikke noen forpliktelse for omstruktureringsmyndigheten til å gjøre omstruktureringsplanen tilgjengelig for ledelsesorganet eller den eller de personen(e) som er utpekt i samsvar med artikkel 72 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU.

Artikkel 3 . Finansiell inntjening – lovfestede krav

omorganiseringens kostnader og innvirkning på institusjonens eller foretakets resultatregnskap og balanseregnskap, en beskrivelse av finansieringskravene i omorganiseringsperioden og mulige finansieringskilder, en beskrivelse av hvordan institusjonen eller foretaket vil kunne utøve virksomhet og dekke alle sine kostnader, herunder avskrivningskostnader og finansielle kostnader, og gi en akseptabel avkastning ved utgangen av omorganiseringsperioden, et balanseregnskap etter omstruktureringen som gjenspeiler den nye gjelds- og kapitalstrukturen og nedskrivningen av eiendeler på grunnlag av verdsettingen som er foretatt i henhold til artikkel 36 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, eller den endelige etterhåndsverdsettingen nevnt i artikkel 36 nr. 10 i samme direktiv, en prognose for de finansielle nøkkeltallene på konsern-, foretaks- og forretningsområdenivå, særlig knyttet til likviditet, betjening av gjeld, finansieringsprofil, lønnsomhet og effektivitet.

2. Virksomhetsomorganiseringsplanen skal angi hvilke tiltak institusjonen eller foretaket skal treffe for å sikre at den/det så raskt som mulig, og senest innen utgangen av omorganiseringsperioden, kan oppfylle alle gjeldende tilsynskrav og andre lovfestede krav på langs sikt, herunder minstekravene til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser i henhold til artikkel 45 i direktiv 2014/59/EU.

Artikkel 4 . Levedyktighetsvurdering

antakelsene om den forventede makroøkonomiske utviklingen og markedsutviklingen i grunnscenarioet, sammenlignet med egnede referanseverdier innenfor bransjen, en kort redegjørelse for alternative omorganiseringsstrategier eller sett av tiltak, og en begrunnelse for hvorfor tiltakene i virksomhetsomorganiseringsplanen har blitt valgt for å gjenopprette langsiktig levedyktighet for institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU, samtidig som det tas hensyn til omstruktureringsmålene og -prinsippene.

2. Virksomhetsomorganiseringsplanen skal inneholde de nødvendige opplysningene for at omstruktureringsmyndigheten eller vedkommende myndighet skal kunne foreta en grundig analyse av virksomhetsomorganiseringens innvirkning på de kritiske funksjonene til institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU og på den finansielle stabiliteten.

3. Virksomhetsomorganiseringsplanen skal omfatte en analyse av et alternativt sett av viktige underliggende antakelser som tar hensyn til best og verst tenkelige tilfeller. Det skal være mulig å gjenopprette langsiktig levedyktighet i alle scenarioer, selv om tidsrommet, tiltakene og den finansielle inntjeningen kan variere.

de underliggende antakelsene, for eksempel viktige makroøkonomiske variabler, prognosen for resultatregnskapet og balanseregnskapet, de finansielle nøkkeltallene på konsern-, foretaks- og forretningsområdenivå.

Artikkel 5 . Gjennomføring og justeringer

1. Virksomhetsomorganiseringsplanen skal inneholde spesifikke, egnede og minst kvartalsvise milepæler og resultatindikatorer for gjennomføringen. Disse milepælene og indikatorene kan justeres i samsvar med framgangsmåten fastsatt i nr. 2.

2. Virksomhetsomorganiseringsplanen skal gi ledelsesorganet eller den eller de personen(e) som er utpekt i samsvar med artikkel 72 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, mulighet til å justere omorganiseringsstrategien eller enkelttiltak dersom gjennomføringen av dem ikke lenger forventes å bidra til at den langsiktige levedyktigheten gjenopprettes innenfor den planlagte tidsrammen. Slike justeringer skal meddeles omstruktureringsmyndigheten og vedkommende myndighet i framdriftsrapporten om gjennomføringen av virksomhetsomorganiseringsplanen nevnt i artikkel 6. Dersom det er nødvendig fordi saken haster, kan slike justeringer også meddeles gjennom ekstraordinære rapporter.

3. Ledelsesorganet eller den eller de personen(e) som er utpekt i samsvar med artikkel 72 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, skal ikke avvike fra gjennomføringen av virksomhetsomorganiseringsplanen før justeringene er godkjent i samsvar med framgangsmåten fastsatt i artikkel 52 nr. 7, 8 og 9 i direktiv 2014/59/EU.

Artikkel 6 . Framdriftsrapport

milepælene som er nådd, tiltakene som er gjennomført, og deres innvirkning sammenlignet med innvirkningen som ble forutsett i virksomhetsomorganiseringsplanen, institusjonens eller foretakets resultat, og en sammenligning med prognosene i virksomhetsomorganiseringsplanen og tidligere framdriftsrapporter, eventuelle grunner til at milepæler eller resultatindikatorer ikke er nådd, og forslag for å håndtere forsinkelsene eller manglene, eventuelle andre spørsmål som har oppstått under gjennomføringen av virksomhetsomorganiseringsplanen, og som kan hindre gjenopprettingen av den langsiktige levedyktigheten til institusjonen eller foretaket nevnt i artikkel 1 nr. 1 bokstav b), c) og d) i direktiv 2014/59/EU, kommende tiltak og milepæler samt en vurdering av sannsynligheten for at de gjennomføres eller nås, ajourførte prognoser for finansiell inntjening, dersom det er nødvendig og berettiget, et forslag om justeringer av enkelttiltak, milepæler eller resultatindikatorer i samsvar med artikkel 5 nr. 2.

2. Omstruktureringsmyndighetene kan til enhver tid kreve at ledelsesorganet eller den eller de personen(e) som er utpekt i samsvar med artikkel 72 nr. 1 i direktiv 2014/59/EU, skal framlegge opplysninger om gjennomføringen av virksomhetsomorganiseringsplanen.

Del 6. Om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2014/59/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer kriteriene for metoden for å fastsette minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser

Artikkel 1 . Fastsettelse av det beløpet som er nødvendig for å sikre tapsdekning

1. Omstruktureringsmyndighetene skal fastsette det tapet som institusjonen eller gruppen bør ha kapasitet til å dekke.

Krav til ansvarlig kapital i henhold til artikkel 92 og 458 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, 1 som omfatter: En ren kjernekapital-dekning på 4,5 % av det samlede risikovektede eksponeringsbeløpet. En kjernekapitaldekning på 6 % av det samlede risikovektede eksponeringsbeløpet. En samlet kapitaldekning på 8 % av det samlede risikovektede eksponeringsbeløpet. Eventuelle krav om ytterligere ansvarlig kapital ut over disse kravene, særlig i henhold til artikkel 104 nr. 1 bokstav a) i direktiv 2013/36/EU. Kombinerte bufferkrav som definert i artikkel 128 nr. 6 i direktiv 2013/36/EU. Basel I-gulvet i henhold til artikkel 500 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eventuelle gjeldende krav til uvektet kjernekapitalandel.

3. Ved anvendelsen av denne forskriften skal kapitalkrav tolkes i samsvar med vedkommende myndighets anvendelse av overgangsbestemmelsene i tiende del avdeling I kapittel 1, 2 og 4 i forordning (EU) nr. 575/2013 og i de bestemmelsene i nasjonal lovgivning som gjennomfører de valgmulighetene som vedkommende myndigheter er gitt i henhold til nevnte forordning.

4. Tapsdekningsbeløpet som skal fastsettes av omstruktureringsmyndigheten, skal være summen av kravene nevnt i nr. 2 bokstav a), b) og c) eller et høyere beløp dersom det er nødvendig for å oppfylle kravene nevnt i nr. 2 bokstav d) og e).

Et tapsdekningsbeløp som tilsvarer det standardbeløpet for tapsdekning som er fastsatt i samsvar med nr. 4. Et tapsdekningsbeløp som kan være enten høyere enn standardbeløpet for tapsdekning fastsatt i henhold til nr. 4 der behovet for å dekke tap ved omstruktureringen ikke gjenspeiles fullt ut i standardbeløpet for tapsdekning, idet det tas hensyn til de opplysningene som er innhentet fra vedkommende myndighet om institusjonens forretningsmodell, finansieringsordning og risikoprofil i henhold til artikkel 4, eller det er nødvendig å begrense eller fjerne en hindring for omstrukturering eller dekke tap på beholdninger av instrumenter som gjelder minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser og er utstedt av andre konsernforetak, lavere enn standardbeløpet for tapsdekning som er fastsatt i henhold til nr. 4, dersom, idet det tas hensyn til de opplysningene som er mottatt fra vedkommende myndighet om institusjonens forretningsmodell, finansieringsordning og risikoprofil i henhold til artikkel 4 tilleggskravene til ansvarlig kapital nevnt i nr. 2 bokstav b), som er fastsatt på grunnlag av resultatet av stresstestene eller for å dekke makrorisikoer, vurderes ikke å være relevante for behovet for å sikre at tap kan dekkes ved omstrukturering, eller en del av det kombinerte bufferkravet nevnt i nr. 2 bokstav c) av omstruktureringsmyndigheten vurderes ikke å være relevant for behovet for å sikre at tap kan dekkes ved omstrukturering.

6. Dersom alternativet i nr. 5 bokstav b) anvendes, skal omstruktureringsmyndigheten innenfor rammen av omstruktureringsmyndighetens plikt til å rådføre seg med vedkommende myndighet i henhold til artikkel 45 nr. 6 i direktiv 2014/59/EU, gi vedkommende myndighet en begrunnet redegjørelse for det tapsdekningsbeløpet som er fastsatt.

1 Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 av 26. juni 2013 om tilsynskrav for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak og om endring av forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 av 27.6.2013, s. 1).

Artikkel 2 . Fastsettelse av det beløpet som er nødvendig for fortsatt å oppfylle vilkårene for tillatelse, utøve virksomhet og opprettholde tilliten i markedet

1. Omstruktureringsmyndighetene skal fastsette det rekapitaliseringsbeløpet som vil være nødvendig for å gjennomføre den foretrukne omstruktureringsstrategien, som identifisert i omstruktureringsplanen.

2. Dersom det ved vurderingen av omstruktureringsmulighetene konkluderes med at det er mulig og troverdig at institusjonen kan avvikles gjennom ordinær insolvensbehandling, skal rekapitaliseringsbeløpet være null, med mindre omstruktureringsmyndigheten bestemmer at et positivt beløp er nødvendig ettersom avvikling ikke vil føre til oppnåelse av omstruktureringsmålene i samme grad som en alternativ omstruktureringsstrategi.

I omstruktureringsplanen identifiseres, forklares og kvantifiseres enhver endring i behovet for lovfestet kapital som en umiddelbar følge av omstruktureringstiltaket. Endringen omhandlet i bokstav a) anses ved vurderingen av omstruktureringsmulighetene for å være mulig og troverdig uten negativ innvirkning på institusjonens levering av kritiske funksjoner og uten behov for annen ekstraordinær finansiell støtte enn bidrag fra ordningene for omstrukturering i samsvar med artikkel 101 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU og prinsippene for anvendelse av dem som angitt i artikkel 44 nr. 5 og 8 i nevnte direktiv.

4. Dersom endringene nevnt i nr. 3 er avhengige av tiltak truffet av en kjøper av eiendeler eller forretningsområder i den institusjonen som omstruktureres, eller av tredjeparter, skal omstruktureringsmyndigheten utarbeide en begrunnet redegjørelse til vedkommende myndighet om hvorfor nevnte endring er mulig og troverdig.

5. Rekapitaliseringsbeløpet skal være minst lik det beløpet som er nødvendig for å oppfylle gjeldende kapitalkrav og dermed kravene til tillatelse etter gjennomføringen av den foretrukne omstruktureringsstrategien.

Krav til ansvarlig kapital i henhold til artikkel 92 og 458 i forordning (EU) nr. 575/2013, som omfatter: En ren kjernekapital-dekning på 4,5 % av det samlede risikovektede eksponeringsbeløpet. En kjernekapitaldekning på 6 % av det samlede risikovektede eksponeringsbeløpet. En samlet kapitaldekning på 8 % av det samlede risikovektede eksponeringsbeløpet. Eventuelle krav om å ha ansvarlig kapital ut over kravet angitt i bokstav a) i dette nummer, særlig i henhold til artikkel 104 nr. 1 bokstav a) i direktiv 2013/36/EU. Basel I-gulvet i henhold til artikkel 500 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eventuelle gjeldende krav til uvektet kjernekapitalandel.

7. Rekapitaliseringsbeløpet skal også omfatte ethvert ytterligere beløp som omstruktureringsmyndigheten anser nødvendig for å opprettholde tilstrekkelig tillit i markedet etter omstruktureringen.

Det ytterligere beløpet som omstruktureringsmyndigheten krever, kan være lavere enn standardbeløpet dersom omstruktureringsmyndigheten bestemmer at et lavere beløp vil være tilstrekkelig til å opprettholde tilliten i markedet og sikre både institusjonens fortsatte levering av kritiske økonomiske funksjoner og tilgang til finansiering uten behov for annen ekstraordinær finansiell støtte enn bidrag fra ordningene for omstrukturering i samsvar med artikkel 101 nr. 2 og artikkel 44 nr. 5 og 8 i direktiv 2014/59/EU.

Ved vurderingen av hvilket beløp som er nødvendig for å opprettholde tilliten i markedet, skal det tas hensyn til om institusjonens kapitalposisjon etter omstruktureringen er passende sammenlignet med den aktuelle kapitalposisjonen i sammenlignbare institusjoner.

9. Omstruktureringsmyndigheten kan i samråd med vedkommende myndighet og idet det tas hensyn til opplysningene som er mottatt fra vedkommende myndighet om institusjonens forretningsmodell, finansieringsordning og risikoprofil i henhold til artikkel 4, og uten hensyn til bestemmelsene i nr. 3, bestemme at det ville være mulig og troverdig å unnlate å stille hele eller en del av et eventuelt tilleggskrav til ansvarlig kapital og bufferkrav som for tiden gjelder for enheten, etter gjennomføringen av omstruktureringsstrategien. I så fall kan det ved fastsettelsen av rekapitaliseringsbeløpet ses bort fra nevnte del av kravet.

er datterforetak i en gruppe som er underlagt et konsolidert minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, fortsatt vil oppfylle vilkårene nevnt i bokstav a) etter gjennomføringen av den foretrukne omstruktureringsstrategien, og ikke forventes å opprettholde tillit i markedet og tilgang til finansiering på individuelt grunnlag etter gjennomføringen av den foretrukne omstruktureringsstrategien.

11. Dersom institusjonens eiendeler, forpliktelser eller forretningsområder skal fordeles på mer enn en enhet etter gjennomføringen av den foretrukne omstruktureringsstrategien, bør henvisningene til risikoeksponeringsbeløp og kapitalkrav i nr. 1–10 forstås som det samlede beløpet for disse enhetene.

Artikkel 3 . Utelukkelse fra intern tapsdekning eller delvis overføring som utgjør en hindring for omstrukturering

1. Omstruktureringsmyndigheten skal identifisere alle forpliktelser som er utelukket fra intern tapsdekning i henhold til artikkel 44 nr. 2 i direktiv 2014/59/EU, eller som med rimelig sannsynlighet vil bli utelukket helt eller delvis fra intern tapsdekning i henhold til artikkel 44 nr. 3 i nevnte direktiv, eller som overføres til en mottaker i sin helhet ved anvendelse av andre omstruktureringsverktøy på grunnlag av omstruktureringsplanen.

2. Med forbehold for artikkel 6, dersom en forpliktelse som kan innregnes i minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, identifiseres som potensielt helt eller delvis utelukket fra intern tapsdekning i henhold til nr. 1, skal omstruktureringsmyndigheten sikre at minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser er tilstrekkelig for det tapsdekningsbeløpet som er fastsatt i henhold til artikkel 1, og for å oppnå det rekapitaliseringsbeløpet som er fastsatt i henhold til artikkel 2, uten nedskrivning eller konvertering av nevnte forpliktelser.

Dersom omstruktureringsmyndigheten bestemmer at vilkårene nevnt i første ledd er oppfylt, skal den også vurdere om det behovet for å dekke tap og for å bidra til rekapitaliseringen som forpliktelsene nevnt i første ledd ville ha dekket dersom de ikke var utelukket fra intern tapsdekning, kan dekkes av forpliktelser som kan innregnes i minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser og ikke er utelukket fra tapsdekning eller rekapitalisering, uten at beskyttelsestiltakene for kreditorer angitt i artikkel 73 i direktiv 2014/59/EU overtres.

4. Omstruktureringsmyndigheten skal føre et register over alle forutsetninger, verdsettinger eller andre opplysninger som anvendes for å bestemme om minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser oppfyller vilkårene i nr. 3.

Artikkel 4 . Forretningsmodell, finansieringsordning og risikoprofil

et sammendrag av vurderingen av institusjonens forretningsmodell, finansieringsmodell og risikoprofil, et sammendrag av vurderingen av om institusjonens kapital og likviditet sikrer en forsvarlig dekning av risikoene ved forretningsmodellen, finansieringsmodellen og risikoprofilen, opplysninger om hvordan risikoer og sårbarhet som følge av institusjonens forretningsmodell, finansieringsmodell og samlede risikoprofil som er identifisert i forbindelse med tilsyns- og evalueringsprosessen, gjenspeiles direkte eller indirekte i de tilleggskravene til ansvarlig kapital som anvendes på en institusjon i henhold til artikkel 104 nr. 1 bokstav a) i direktiv 2013/36/EU, på grunnlag av resultatene av tilsyns- og evalueringsprosessen, opplysninger om andre tilsynskrav som anvendes på en institusjon for å håndtere de risikoene og den sårbarheten som følge av institusjonens forretningsmodell, finansieringsordning og samlede risikoprofil som er identifisert i forbindelse med tilsyns- og evalueringsprosessen.

Omstruktureringsmyndigheten skal innenfor rammen av omstruktureringsmyndighetens plikt til å rådføre seg med vedkommende myndighet i henhold til artikkel 45 nr. 6 i direktiv 2014/59/EU gi vedkommende myndighet en begrunnet redegjørelse for hvordan det er tatt hensyn til disse opplysningene i forbindelse med slike justeringer.

Omstruktureringsmyndigheten kan justere tapsdekningsbeløpet for å ta hensyn til mulige og troverdige bidrag til tapsdekning eller rekapitalisering fra spesifikke kilder i henhold til forordning (EU) nr. 648/2012 eller forordning (EU) nr. 909/2014.

4. Når det gjelder enheter som er datterforetak i en gruppe som er underlagt et konsolidert minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser, kan omstruktureringsmyndigheten ved sin vurdering av tapsdeknings- og rekapitaliseringsbeløpet utelukke enhver buffer som bare er fastsatt på konsolidert grunnlag.

5. Dersom en annen myndighet enn vedkommende myndighet er utpekt som myndighet med ansvar for å fastsette den motsykliske buffersatsen, kan omstruktureringsmyndigheten anmode den utpekte myndigheten om ytterligere opplysninger.

1 Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 648/2012 av 4. juli 2012 om OTC-derivater, sentrale motparter og transaksjonsregistre (EUT L 201 av 27.7.2012, s. 1).

2 Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 909/2014 av 23. juli 2014 om forbedring av verdipapiroppgjør i Den europeiske union og om verdipapirsentraler samt om endring av direktiv 98/26/EF og 2014/65/EU og forordning (EU) nr. 236/2012 (EUT L 257 av 28.8.2014, s. 1).

Artikkel 5 . Størrelse og systemrisiko

1. Omstruktureringsmyndigheten skal i forbindelse med institusjoner og grupper som vedkommende myndigheter har identifisert som globalt systemviktige institusjoner eller andre systemviktige institusjoner, og enhver annen institusjon som av vedkommende myndighet eller omstruktureringsmyndigheten anses for med rimelig sannsynlighet å utgjøre en systemrisiko dersom den svikter, og som ikke faller inn under artikkel 2 nr. 2 i denne forskriften, ta hensyn til kravene omhandlet i artikkel 44 i direktiv 2014/59/EU.

2. Dersom omstruktureringskollegiet i henhold til artikkel 45 i direktiv 2014/59/EU skal treffe en felles beslutning om minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser for institusjoner som av relevante vedkommende myndigheter er identifisert som globalt systemviktige institusjoner eller andre systemviktige institusjoner, og for institusjoner innenfor disse, samt for enhver annen institusjon som av vedkommende myndighet eller omstruktureringsmyndigheten anses for med rimelig sannsynlighet å utgjøre en systemrisiko dersom den svikter, skal enhver justering nedover for å beregne kapitalkravene etter omstrukturering i henhold til artikkel 2 nr. 3 dokumenteres og forklares i de opplysningene som gis til omstruktureringskollegiets medlemmer.

Artikkel 6 . Bidrag fra innskuddsgarantiordningen til finansiering av omstrukturering

1. Omstruktureringsmyndigheten kan redusere minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser for å ta hensyn til det beløpet som en innskuddsgarantiordning er forventet å bidra med til finansiering av den foretrukne omstruktureringsstrategien i henhold til artikkel 109 i direktiv 2014/59/EU.

være lavere enn en forsiktig vurdering av de potensielle tapene som innskuddsgarantiordningen ville ha lidt dersom institusjonen ble avviklet gjennom ordinær insolvensbehandling, idet det tas hensyn til innskuddsgarantiordningens prioritet i henhold til artikkel 108 i direktiv 2014/59/EU, være lavere enn den grensen for bidrag fra innskuddsgarantiordningen som er angitt i artikkel 109 nr. 5 annet ledd i direktiv 2014/59/EU, ta hensyn til den samlede risikoen for å bruke opp innskuddsgarantiordningens tilgjengelige finansielle midler som følge av ordningens bidrag i forbindelse med en rekke sviktende banker eller omstrukturering av banker, være forenlig med andre relevante bestemmelser i nasjonal lovgivning og de pliktene og det ansvaret som påhviler den myndigheten som har ansvar for innskuddsgarantiordningen.

3. Omstruktureringsmyndigheten skal etter samråd med den myndigheten som har ansvar for innskuddsgarantiordningen, dokumentere sin metode for vurdering av den samlede risikoen for å bruke opp innskuddsgarantiordningens tilgjengelige finansielle midler og foreta reduksjonene i henhold til nr. 1, forutsatt at risikoen ikke er altfor stor.

Artikkel 7 . Kombinert vurdering av minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser

1. Omstruktureringsmyndigetene skal sikre at minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser er tilstrekkelig til å muliggjøre en nedskrivning eller konvertering av et beløp for ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som minst tilsvarer summen av tapsdeknings- og rekapitaliseringsbeløpene, som fastsatt av omstruktureringsmyndighetene i henhold til artikkel 1 og 2, med forbehold for bestemmelsene i artikkel 3–6.

2. Omstruktureringsmyndighetene skal uttrykke det beregnede minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser som en prosentandel av institusjonens samlede forpliktelser og ansvarlige kapital, og derivatforpliktelsene skal medregnes i de samlede forpliktelsene, forutsatt at motparters avregningsrett anerkjennes fullt ut.

behovet for å oppdatere minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser parallelt med vurderingen av omstruktureringsmulighetene, om volatiliteten i enhetens eller gruppens samlede forpliktelser og ansvarlige kapital sannsynligvis vil føre til at minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser ikke lenger er passende på et tidligere tidspunkt.

Artikkel 8 . Overgangsordninger og ordninger etter omstrukturering

1. Som unntak fra artikkel 7 kan omstruktureringsmyndighetene fastsette en passende overgangsperiode som skal gjelde inntil det endelige minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser er oppnådd, eller for en institusjon eller en enhet som omstruktureringsverktøyet er blitt anvendt på.

2. Med hensyn til nr. 1 skal omstruktureringsmyndighetene fastsette en passende overgangsperiode som er så kort som mulig. De skal også meddele institusjonen det planlagte minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser for hver 12-månedersperiode i overgangsperioden. Ved utgangen av overgangsperioden skal det endelige minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser tilsvare beløpet fastsatt i henhold til artikkel 7.

3. Det er ingenting til hinder for at omstruktureringsmyndighetene senere endrer enten overgangsperioden eller et planlagt minstekrav til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser.

Del 7. Sluttbestemmelse

§ 3 . Ikrafttredelse

Med mindre annet er bestemt for den enkelte del eller artikkel, trer denne forskriften i kraft fra 1. januar 2019.