Forskrift om samordning av alderspensjon fra offentlig tjenestepensjonsordning med alderspensjon etter folketrygdloven kapittel 20

Kapittel 1. Virkeområde

§ 1 . Virkeområde

Forskriften gir utfyllende regler om samordning av alderspensjon fra offentlig tjenestepensjonsordning med alderspensjon etter folketrygdloven kapittel 20. Kapittel 2 gjelder årskull fra og med 1954-kullet til og med 1962-kullet. Kapittel 3 gjelder årskull fra og med 1963-kullet.

Kapittel 2. Utfyllende regler til samordningsloven § 24a for årskull født i perioden 1954 til 1962

§ 2 . Samordningsbeholdning

Paragrafen gir utfyllende regler til samordningsloven § 24a nr. 1 og nr. 2 om samordningsbeholdning.

Pensjonsbeholdningen etter folketrygdloven § 20-4, garantipensjonsbeholdningen etter folketrygdloven § 20-11 og garanti for opptjente rettigheter etter folketrygdloven § 20-20 danner grunnlaget for samordningsbeholdningen. Summen av beholdningene i første punktum kalles folketrygdbeholdning i kapitlet her. Samordningsbeholdningen er 98 prosent av folketrygdbeholdningen.

Samordningen foretas tidligst fra måneden etter at pensjonisten fyller 67 år.

Når alderspensjonen fra folketrygden er tatt ut før fylte 67 år, tas det utgangspunkt i en beregnet folketrygdbeholdning som pensjonisten ville hatt rett til dersom alderspensjonen var tatt ut ved fylte 67 år. Beregnet folketrygdbeholdning fastsettes etter sjette ledd. Når alderspensjonen fra folketrygden tas ut ved fylte 67 år, tas det utgangspunkt i faktisk folketrygdbeholdning ved fylte 67 år. Dersom alderspensjonen fra folketrygden ikke er tatt ut ved 67 år, skal folketrygdbeholdningen beregnes som om uttaket av pensjonen fra folketrygden skjedde ved 67 år.

Når alderspensjonen fra folketrygden er tatt ut tidligere enn tjenestepensjonen, tas det utgangspunkt i en beregnet folketrygdbeholdning som pensjonisten ville hatt rett til dersom alderspensjonen fra folketrygden var tatt ut samtidig med tjenestepensjonen. Beregnet folketrygdbeholdning fastsettes etter sjette ledd. Når alderspensjonen fra folketrygden tas ut på samme tidspunkt som tjenestepensjonen, tas det utgangspunkt i faktisk folketrygdbeholdning på uttakstidspunktet. Dersom alderspensjonen fra folketrygden ikke er tatt ut når tjenestepensjonen tas ut, skal folketrygdbeholdningen beregnes som om uttaket skjedde samtidig.

Beregnet folketrygdbeholdning etter fjerde ledd bokstav a og femte ledd bokstav a, tar utgangspunkt i folketrygdbeholdningen på uttakstidspunktet for alderspensjonen fra folketrygden. Senere opptjening som ville vært tilført pensjonsbeholdningen i folketrygden dersom uttaket skjedde samtidig som tjenestepensjonen, legges deretter til. Beregnet folketrygdbeholdning reguleres i samsvar med lønnsveksten, på tilsvarende måte som beholdningene i folketrygden, fram til samordningstidspunktet.

Ved delvis uttak av tjenestepensjon, gjelder paragrafen her for hvert deluttak.

§ 3 . Samordning av tillegg til alderspensjon fra folketrygden etter folketrygdloven § 20-18 femte ledd, jf. § 20-19 andre ledd

Ved samordning av tillegg etter folketrygdloven § 20-18 femte ledd, jf. samordningsloven § 24a nr. 4, tas det utgangspunkt i det samlede tillegget etter folketrygdloven § 19-15 andre ledd og § 20-19 andre ledd som til enhver tid kommer til utbetaling. Fradraget vektes i samsvar med andelen pensjon som tilstås etter folketrygdloven kapittel 20. Fradraget reduseres i samsvar med samordningsloven § 24a nr. 6 og 7 for tjenestetid og tjenestepensjonsgrad.

§ 4 . Samordning som følge av ny opptjening i folketrygden

I samsvar med samordningsloven § 24a nr. 9 skal det fastsettes en samordningsbeholdning som kommer i tillegg til samordningsbeholdningen etter § 2 når opptjening i folketrygden legges til utbetalt alderspensjon.

Samordningsbeholdningen som kommer i tillegg, er 98 prosent av folketrygdbeholdningen som ikke inngår i samordningsbeholdningen etter § 2, men som senere gir utbetaling etter folketrygdloven § 20-17 første til fjerde ledd. Samordningsbeholdningen som kommer i tillegg, fastsettes ut fra differansen av det folketrygdbeholdningen ville vært på omregningstidspunktet dersom pensjonen fra folketrygden ikke var tatt ut tidligere og folketrygdbeholdningen fastsatt etter § 2, regulert i samsvar med folketrygdloven § 20-18 første ledd fram til omregningstidspunktet.

Dersom det er tatt ut full tjenestepensjon, men ingen eller bare delvis alderspensjon fra folketrygden, skal det beregnes en samordningsbeholdning som kommer i tillegg som om det var fullt uttak av alderspensjon fra folketrygden.

Samordningsfradraget fastsettes ved å dividere samordningsbeholdningen etter andre ledd med delingstallet fastsatt etter folketrygdloven § 20-13 på tidspunktet den nye opptjeningen legges til utbetalt alderspensjon i folketrygden.

Samordningsfradraget skal reguleres etter folketrygdloven § 20-18 andre, fjerde og sjuende ledd.

§ 5 . Endret samordningsfradrag som følge av endret pensjon fra folketrygden på grunn av endret sivilstand mv.

Dersom endring i sivilstand mv. medfører endret alderspensjon fra folketrygden etter folketrygdloven § 20-17 femte ledd, skal det fastsettes et endret samordningsfradrag.

Endringen i samordningsfradraget er differansen mellom en samordningsberegning som fra starttidspunktet for samordningsberegningen tar utgangspunkt i henholdsvis forrige sivilstand mv. og endret sivilstand mv.

Endringen har samme virkningstidspunkt som endringen i folketrygden.

§ 6 . Unntak fra samordning ved ny opptjening i folketrygden etter uttak av hel tjenestepensjon

Ved samordning av hel tjenestepensjon med alderspensjon fra folketrygden ved fylte 67 år eller senere, skal økt alderspensjon fra folketrygden som følge av ny opptjening i årene fra og med året etter det året hel tjenestepensjon ble tatt ut, holdes utenfor samordningen, jf. samordningsloven § 24a nr. 10.

Samordningsfritak etter første ledd krever at pensjonisten har fratrådt et medlemspliktig arbeidsforhold fullt ut. Dersom pensjonisten senere starter i medlemsberettiget stilling og senere fratrer stillingen, beholder vedkommende samordningsfritaket etter første ledd for kalenderår der det var fullt uttak av tjenestepensjon hele året.

Reduksjon av garantipensjonsbeholdningen etter folketrygdloven § 20-11 som følge av økning av pensjonsbeholdningen etter folketrygdloven § 20-4 for inntekt som skal holdes utenom samordningen etter første ledd, gir redusert samordningsfradrag. Det fastsettes en samordningsbeholdning som kommer til fradrag når opptjeningen i folketrygden legges til utbetalt alderspensjon. Samordningsbeholdningen som kommer til fradrag, er 98 prosent av den reduserte garantipensjonsbeholdningen. Det reduserte samordningsfradraget fastsettes ved å dividere den reduserte samordningsbeholdningen med delingstallet fastsatt etter folketrygdloven § 20-13 på tidspunktet den nye opptjeningen legges til utbetalt alderspensjon i folketrygden.

Kapittel 3. Utfyllende regler til samordningsloven § 24c for årskull født fra og med 1963

Kapittel 4. Ikrafttredelse

§ 7 . Ikrafttredelse

Forskriften trer i kraft 1. juli 2020.