Forskrift om endring i forskrift om finansforetak og finanskonsern og forskrift om utfyllende regler til finansforetaksforskriften kapittel 20

I

I forskrift 9. desember 2016 nr. 1502 om finansforetak og finanskonsern (finansforetaksforskriften) gjøres følgende endringer:

Ny § 20-2 skal lyde:

EØS-avtalen vedlegg IX forordning (EU) 2016/778 (om utfylling av krisehåndteringsdirektivet 2014/59/EU med hensyn til under hvilke omstendigheter og på hvilke vilkår betaling av ekstraordinære etterhåndsbidrag kan utsettes helt eller delvis, og om kriteriene for fastsettelse av virksomhet, tjenester og transaksjoner med hensyn til kritiske funksjoner og for fastsettelse av forretningsområder og tilknyttede tjenester med hensyn til hovedforretningsområder) gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig. EØS-avtalen vedlegg IX forordning (EU) 2016/1401 (om utfylling av krisehåndteringsdirektivet 2014/59/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for metoder og prinsipper for verdsetting av forpliktelser som følger av derivater) gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig. EØS-avtalen vedlegg IX forordning (EU) 2016/1712 (om utfylling av krisehåndteringsdirektivet 2014/59/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer et minstesett av opplysninger om finansielle kontrakter som skal inngå i de detaljerte registrene, og under hvilke omstendigheter kravet bør pålegges) gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig. EØS-avtalen vedlegg IX forordning (EU) 2016/911 (om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til formen på og innholdet i beskrivelsen av avtaler om gruppeintern finansiell støtte i samsvar med krisehåndteringsdirektivet 2014/59/EU) gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig. EØS-avtalen vedlegg IX forordning (EU) 2017/867 (om kategorier av avtaler som skal beskyttes i forbindelse med delvis overføring av eiendom i henhold til artikkel 76 i krisehåndteringsdirektivet 2014/59/EU) gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig. EØS-avtalen vedlegg IX forordning (EU) 2018/344 (om utfylling av krisehåndteringsdirektivet 2014/59/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer kriteriene for metoden for å vurdere forskjeller i behandlingen i forbindelse med krisehåndtering) gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig. EØS-avtalen vedlegg IX forordning (EU) 2018/345 (om utfylling av krisehåndteringsdirektivet 2014/59/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer kriteriene for metoden for å vurdere verdien av institusjoners eller foretaks eiendeler og forpliktelser) gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig. EØS-avtalen vedlegg IX forordning (EU) 2018/308 (om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for krisehåndteringsdirektivet 2014/59/EU med hensyn til formater, maler og definisjoner for krisehåndteringsmyndigheters identifisering og oversending av opplysninger til Den europeiske banktilsynsmyndighet om minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser) gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig.

Delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/63 av 21. oktober 2014 Delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/860 av 4. februar 2016 Delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/1075 av 23. mars 2016 Delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/1400 av 10. mai 2016 Delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/1434 av 14. desember 2015 Delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/1450 av 23. mai 2016 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/1624 av 23 oktober 2018.

II

I forskrift 20. desember 2018 nr. 2256 om utfyllende regler til finansforetaksforskriften kapittel 20 gjøres følgende endringer:

Del 7 til og med del 13 oppheves.

Ny del 7 skal lyde:

I denne forordning fastsettes tekniske gjennomføringsstandarder som spesifiserer framgangsmåter og et minstesett av standardskjemaer for framlegging for krisehåndteringsmyndighetene av opplysninger som er nødvendige for å utarbeide og gjennomføre individuelle krisehåndteringsplaner i samsvar med artikkel 11 i direktiv 2014/59/EU og konsernkrisehåndteringsplaner i samsvar med artikkel 13 i samme direktiv.

«foretak som er gjenstand for krisehåndtering» enten: et foretak etablert i Unionen, som krisehåndteringsmyndigheten i samsvar med artikkel 12 i direktiv 2014/59/EU har identifisert som et foretak som det i henhold til krisehåndteringsplanen skal iverksettes krisehåndteringstiltak for, eller en institusjon som ikke er en del av et konsern som er omfattet av konsolidert tilsyn i henhold til artikkel 111 og 112 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU 1 , og som det i henhold til krisehåndteringsplanen utarbeidet i henhold til artikkel 10 i direktiv 2014/59/EU, skal iverksettes krisehåndteringstiltak for, «konsern som er gjenstand for krisehåndtering» enten: et foretak som er gjenstand for krisehåndtering, og dets datterforetak som ikke selv er foretak som er gjenstand for krisehåndtering, er datterforetak av andre foretak som er gjenstand for krisehåndtering, eller er foretak etablert i en tredjestat som ikke er en del av konsernet som er gjenstand for krisehåndtering i henhold til krisehåndteringsplanen, og deres datterforetak, kredittinstitusjoner som er fast tilknyttet et sentralorgan, sentralorganet samt alle institusjoner som kontrolleres av sentralorganet, i en situasjon der et av disse foretakene er gjenstand for krisehåndtering, «institusjon i konsernet» et konsernforetak som er en kredittinstitusjon eller et verdipapirforetak, «berørt juridisk person» et konsernforetak som enten ivaretar kritiske funksjoner eller representerer eller står for mer enn 5 % av noe av følgende: konsernets samlede risikoeksponeringsbeløp som nevnt i artikkel 92 nr. 3 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 2 , konsernets samlede eksponeringsmål for samlet uvektet kjernekapitalandel som nevnt i artikkel 429 nr. 4 i forordning (EU) nr. 575/2013, konsernets driftsresultat på konsolidert grunnlag.

1 Europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU av 26. juni 2013 om adgang til å utøve virksomhet som kredittinstitusjon og om tilsyn med kredittinstitusjoner og verdipapirforetak, om endring av direktiv 2002/87/EF og om oppheving av direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (EUT L 176 av 27.6.2013, s. 338).

2 Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 av 26. juni 2013 om tilsynskrav for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak og om endring av forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 av 27.6.2013, s. 1).

1. Institusjoner, og når det gjelder konserner, morforetak i Unionen, skal framlegge for krisehåndteringsmyndighetene, enten direkte eller gjennom vedkommende myndighet, opplysningene spesifisert i skjemaene i vedlegg I 1 i samsvar med det konsolideringsnivå for opplysningene, hyppigheten og formatet som er fastsatt i henholdsvis artikkel 4, 5 og 6, og ifølge veiledningen i vedlegg II 2 .

2. Dersom en krisehåndteringsmyndighet, eller når det gjelder konserner, en konsernkrisehåndteringsmyndighet, anvender forenklede forpliktelser i samsvar med artikkel 4 i direktiv 2014/59/EU, skal den underrette de berørte institusjonene eller morforetakene i Unionen om hvilke opplysninger som ikke trenger å tas med når opplysningene nevnt i nr. 1, sendes inn. Den skal angi hvilke opplysninger det dreier seg om, ved å vise til skjemaene fastsatt i vedlegg I.

1 Forordning (EU) 2018/1624.

2 Forordning (EU) 2018/1624.

1. Institusjoner som ikke er en del av et konsern, skal framlegge opplysningene nevnt i artikkel 3 nr. 1 på individuelt grunnlag, med unntak av opplysningene nevnt i skjema Z 07.02 og Z 04.00 i vedlegg I.

opplysningene spesifisert i skjema Z 01.00 i vedlegg I med hensyn til følgende: konsernforetak som omfattes av konsernregnskapet og står for over 0,5 % av konsernets samlede eiendeler eller forpliktelser, institusjoner i konsernet som står for over 0,5 % av det samlede risikovektede eksponeringsbeløpet eller 0,5 % av konsernets samlede rene kjernekapital på grunnlag av den konsoliderte stillingen til morforetaket i Unionen, konsernforetak som ivaretar kritiske funksjoner, opplysningene spesifisert i skjema Z 02.00 og Z 03.00 i vedlegg I: for morforetaket i Unionen, eller dersom de er forskjellige, for hvert foretak som er gjenstand for krisehåndtering, på individuelt grunnlag, for hver institusjon i konsernet som er en berørt juridisk person og ikke omfattes av nr. i), på individuelt grunnlag, bortsett fra i de tilfeller krisehåndteringsmyndigheten har gitt fullt unntak fra anvendelsen av det individuelle minstekravet til ansvarlig kapital og kvalifiserte forpliktelser i henhold til artikkel 45 nr. 11 eller 12 i direktiv 2014/59/EU på denne institusjonen, for morforetaket i Unionen på konsolidert grunnlag, eller dersom de er forskjellige, for hvert foretak som er gjenstand for krisehåndtering, på grunnlag av den konsoliderte stillingen til konsernet som er gjenstand for krisehåndtering. opplysningene spesifisert i skjema Z 04.00 i vedlegg I med hensyn til de innbyrdes finansielle forbindelsene mellom alle berørte juridiske personer, opplysningene spesifisert i skjema Z 05.01 og Z 05.02 i vedlegg I: for morforetaket i Unionen, eller dersom de er forskjellige, for hvert foretak som er gjenstand for krisehåndtering, på individuelt grunnlag, for morforetaket i Unionen på konsolidert grunnlag, eller dersom de er forskjellige, for hvert foretak som er gjenstand for krisehåndtering, på grunnlag av den konsoliderte stillingen til konsernet som er gjenstand for krisehåndtering. opplysningene spesifisert i skjema Z 06.00 i vedlegg I, for morforetaket i Unionen på konsolidert grunnlag, for alle kredittinstitusjoner som er berørte juridiske personer, opplysningene spesifisert i skjema Z 07.01 i vedlegg I, særskilt for hver medlemsstat der konsernet utøver virksomhet. opplysningene spesifisert i skjema Z 07.02, Z 07.03 og Z 07.04 i vedlegg I med hensyn til konsernforetakets kritiske funksjoner og hovedforretningsområder, opplysningene spesifisert i skjema Z 08.00 i vedlegg I, for alle kritiske tjenester som ytes til et konsernforetak som omfattes av skjema Z 01.00 i vedlegg I, opplysningene spesifisert i skjema Z 09.00 i vedlegg I med hensyn til alle finansmarkedsinfrastrukturer som ved avbrudd vil kunne utgjøre en alvorlig hindring for eller helt forhindre utførelsen av en kritisk funksjon identifisert i skjema Z 07 02, opplysningene spesifisert i skjema Z 10.01 og Z 10.02 i vedlegg I for alle kritiske informasjonssystemer i konsernet.

1. Institusjoner skal oversende opplysningene nevnt i artikkel 3 nr. 1, innen 30. april hvert år for den siste dagen i foregående kalenderår eller i det relevante regnskapsåret. Dersom 31. januar ikke er en bankdag, skal opplysningene sendes inn senest på den påfølgende bankdagen.

2. Krisehåndteringsmyndighetene skal gi de nødvendige kontaktopplysningene for å oversende opplysningene til krisehåndteringsmyndigheten eller der det er relevant, til vedkommende myndigheter.

3. Institusjoner kan sende inn ureviderte tall. Dersom reviderte tall avviker fra innsendte ureviderte tall, skal de endrede, reviderte tallene oversendes uten unødig opphold. Ureviderte tall er tall som ikke har vært gjenstand for en ekstern revisors uttalelse, mens reviderte tall er tall som er revidert av en ekstern revisor som har levert en revisjonsberetning.

4. Rettelser av innsendte rapporter skal sendes inn uten unødig opphold.

Opplysninger som ikke kreves eller ikke er relevante, skal ikke inngå i opplysningene som sendes inn. Tallverdier skal framlegges som fakta i samsvar med følgende: Datapunkter av datatypen «pengebeløp» skal rapporteres med en nøyaktighet på minst tusen enheter. Datapunkter av datatypen «prosentdel» skal uttrykkes per enhet med en nøyaktighet på minst fire desimaler. Datapunkter av datatypen «heltall» skal rapporteres uten desimaler og med en nøyaktighet på én enhet.

referansedatoen for innsendingen, rapporteringsvaluta, gjeldende regnskapsstandarder, identifikasjonskode for det rapporterende foretaket, konsolideringsnivå for opplysningene i samsvar med artikkel 4.

1 Forordning (EU) 2018/1624.

2 Forordning (EU) 2018/1624.

1. Dersom en krisehåndteringsmyndighet eller en konsernkrisehåndteringsmyndighet anser at de for å kunne utarbeide og gjennomføre krisehåndteringsplaner trenger opplysninger som ikke omfattes av noen av skjemaene i vedlegg I, eller dersom formatet som vedkommende myndighet har sendt inn tilleggsopplysningene i henhold til artikkel 8 nr. 2, ikke egner seg for å utarbeide og gjennomføre krisehåndteringsplaner, skal krisehåndteringsmyndigheten anmode institusjonen eller morforetaket i Unionen om disse opplysningene.

angi hvilke tilleggsopplysninger som skal gis, på grunnlag av omfanget og kompleksiteten av opplysningene det anmodes om, angi en passende frist for når institusjonen, eller når det gjelder konserner, morforetaket i Unionen, skal ha sendt inn opplysningene til krisehåndteringsmyndigheten, fastsette formatet som institusjonene, eller når det gjelder konserner, morforetak i Unionen, skal bruke for å framlegge opplysningene for krisehåndteringsmyndigheten, angi om opplysningene skal rapporteres på individuelt nivå eller konsernnivå, og om de skal omfatte virksomhet på lokalt plan, i Unionen eller globalt, angi nødvendige kontaktopplysninger for innsending av tilleggsopplysninger.

1. Vedkommende myndigheter og krisehåndteringsmyndighetene skal i fellesskap kontrollere om noen av eller alle opplysningene som skal framlegges for krisehåndteringsmyndigheten i henhold til artikkel 3 nr. 1 og artikkel 7 allerede er tilgjengelige for vedkommende myndighet.

2. Dersom noen av eller alle opplysningene allerede er tilgjengelige for vedkommende myndighet, skal denne myndigheten gi disse opplysningene til krisehåndteringsmyndigheten i god tid.

3. I tilfellet nevnt i nr. 2, skal krisehåndteringsmyndighetene sikre at institusjonene, eller når det gjelder konserner, morforetakene i Unionen, underrettes om hvilke opplysninger som skal sendes inn i henhold til artikkel 3 nr. 1. De skal angi hvilke opplysninger det dreier seg om, ved å vise til skjemaene fastsatt i vedlegg I.

1. Som unntak fra artikkel 5 nr. 1 skal innsendingsfristen for regnskapsår som avsluttes på en dato mellom 1. januar og 31. desember 2018, være 31. mai 2019.

2. Som unntak fra artikkel 5 nr. 1 skal innsendingsfristen for regnskapsår som avsluttes på en dato mellom 1. januar og 31. desember 2019, være 30. april 2020.

Gjennomføringsforordning (EU) 2016/1066 oppheves.

Del 14 blir ny del 8.

III

Forskriften trer i kraft ved kunngjøring i Norsk Lovtidend.