§ 4-2. Balanse

Regnskapsloven § 6-2 gjelder ikke. Balansen skal ha følgende oppstillingsplan: A) EIENDELER I) Fondets verdipapirportefølje II) Fordringer 1) Opptjente, ikke mottatte inntekter 2) Andre fordringer III) Bankinnskudd B) EGENKAPITAL I) Innskutt egenkapital 1) Andelskapital til pålydende 2) Overkurs/underkurs II) Opptjent egenkapital C) GJELD I) Avsatt til utdeling til andelseiere II) Annen gjeld Verdipapirporteføljen skal spesifiseres på de ulike kategorier finansielle instrumenter. Det skal i tilknytning til balansen opplyses om garantiforpliktelser. Regnskapsloven § 6-3 første ledd gjelder slik at også post C II skal deles opp dersom verdipapirfondets forhold tilsier det.