§ 7-3-11. Når skal en konto gjennomgås

Opplysningspliktige skal innhente og gå gjennom kontoopplysninger a) før en ny konto opprettes b) innen 90 dager eller innen utgangen av inntektsåret når det foreligger endringer eller nye relevante opplysninger c) innen 12 måneder når kontoen eies eller rådes over av en enhet, og saldo eller verdi overstiger USD 250 000 ved utgangen av et inntektsår, dersom kontoen ikke tidligere er gjennomgått d) innen seks måneder når saldo eller verdi på en konto overstiger USD 1 000 000 ved utgangen av et inntektsår, dersom kontoen ikke tidligere har oversteget USD 1 000 000 e) årlig når kontoen er en udokumentert konto etter reglene i § 7-3-18 fjerde ledd, og saldo eller verdi har oversteget USD 1 000 000 ved utgangen av en skattleggingsperiode f) årlig når kontoen er tildelt en kundeansvarlig etter reglene i § 7-3-20.