§ 7-3-19. Konti med saldo eller verdi som overstiger USD 1 000 000

(1) For å fastslå om kontohaver er skattemessig bosatt i en annen stat eller jurisdiksjon, eller er amerikansk statsborger, når kontoverdi overstiger USD 1 000 000, skal opplysningspliktige gjennomføre søk i opplysninger nevnt i § 7-3-18 annet ledd som er elektronisk søkbare. (2) Dersom ikke samtlige av opplysningene nevnt i § 7-3-18 annet ledd er elektronisk søkbare, skal opplysningspliktige også gå gjennom kundefilen, og i den utstrekning kundefilen ikke inneholder opplysningene, finne frem dokumenter innhentet siste fem år og gå gjennom a) dokumentbevis b) kontoavtaler eller annen dokumentasjon på opprettelse av konto c) dokumenter som er innhentet etter hvitvaskingsloven eller annen lovgivning d) dokumenter som gir fullmakt eller signaturrett og e) dokumenter om fast instruks om overføring av midler.