§ 7-3-2. Definisjoner

(1) I denne forskrift § 7-3 menes med a) kontohaver: enhver person som er registrert eller identifisert som innehaver av en konto eller et produkt som nevnt i § 7-3-3. I forsikringsforhold skal en person i alle tilfelle regnes som kontohaver dersom vedkommende 1) er navngitt som skadelidt eller forsikret 2) har rett til å motta utbetaling fra en forsikringsavtale med gjenkjøpsverdi eller en livrente som har forfalt til utbetaling 3) er berettiget til å få tilgang til en gjenkjøpsverdi eller har rett til å endre begunstigede. Dersom ingen person kan få tilgang til en gjenkjøpsverdi eller endre begunstigede, skal enhver person som er navngitt som eier eller som har en personlig rett til utbetaling etter forsikringsavtalen regnes som kontohaver. Etter kapittel C til J skal andre enn finansielle institusjoner som opptrer profesjonelt på vegne av en annen person ikke anses som kontohaver. b) reelle rettighetshavere: fysisk person som nevnt i hvitvaskingsloven § 2 bokstav e og § 14 c) globalt identifikasjonsnummer (GIIN): identifikasjonsnummer tildelt av amerikanske skattemyndigheter ved registrering d) dokumentbevis: 1) dokumentasjon på bosted utstedt av relevant myndighet der fysisk person er bosatt, 2) gyldig pass, identitetskort eller lignende dokument utstedt av bemyndiget offentlig organ for legitimasjonsformål 3) offisiell dokumentasjon utstedt av et bemyndiget offentlig organ som inneholder en enhets navn og adresse til enhetens hovedkontor i jurisdiksjonen hvor enheten er hjemmehørende eller den ble stiftet eller opprettet 4) revidert regnskap, kredittrapport utstedt av tredjepart, konkurskjennelse, og dokumentasjon utstedt av offentlig tilsynsmyndighet. e) enhet: enhver juridisk person, stiftelse, fond, institusjon, organisasjon eller annen innretning eller sammenslutning f) nærstående enhet: en enhet er en nærstående enhet til en annen enhet dersom en av enhetene kontrollerer den andre enheten, eller enhetene er under felles kontroll. En enhet anses å være under kontroll når direkte eller indirekte eierskap overstiger 50 prosent av en enhets stemmer og verdi. Verdipapirfond og alternative investeringsfond anses å være nærstående enheter dersom de er under felles forvaltning. g) finansielle produkter: finansielle instrumenter som definert i verdipapirhandelloven § 2-2, omsettelige andeler i deltakerlignende selskap mv., forsikringsavtaler og livrenter mv., samt enhver rettighet i kryptoeiendeler eller forannevnte aktiva. Direkte eierinteresser i fast eiendom, herunder andeler i boligselskap og borettslag, og råvarer som er fysisk vare omfattes ikke. h) etablert verdipapirmarked: et marked for handel med verdipapirer som er offisielt anerkjent og som overvåkes av offentlig myndighet der markedet er lokalisert, og som har hatt en årlig omsetning som oversteg USD 1 000 000 000 hvert av de tre foregående årene i) ikke-deltakende finansiell institusjon som definert i FATCA: enhet som definert i artikkel 1 punkt 1 r i avtale av 15. april 2013 mellom Norge og USA om forbedret internasjonal overholdelse av skattelovgivningen og gjennomføring av FATCA. j) spesifisert elektronisk pengeprodukt: en digital representasjon av en bestemt offisiell valuta utstedt for å utføre betalingstransaksjoner, som er representert ved en fordring på utstederen etter mottak av midler, anerkjent som betalingsmiddel av andre enn utstederen, og som kan innløses når som helst til samme pålydende verdi i den samme valutaen som den er utstedt i. k) digitale sentralbankpenger: digital offisiell valuta utstedt av en sentralbank. (2) Definisjonene av kryptoeiendel og opplysningspliktig kryptoeiendel i § 7-12-1 gjelder tilsvarende for § 7-3.