§ 9. Overføring av betalingsmidler gjennom bank og andre finansinstitusjoner

Når betalingsmidler overføres gjennom bank eller andre finansinstitusjoner, skal den rapporteringspliktige rapportere følgende: 1) For avsender eller mottaker i Norge: -) fødselsnummer, organisasjonsnummer eller D-nummer -) navn -) adresse -) postnummer -) poststed -) land -) avsender-/mottakerbank -) kontonummer for transaksjoner som går via konto. For kunder som ikke har fått tildelt fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer, skal rapporten identifisere vedkommende ved kortnummer, kontonummer, passnummer eller fødselsdato. For banktransaksjoner skal det her i tillegg rapporteres kundenummer 999999999. 2) For avsender eller mottaker utenfor Norge, tilgjengelige opplysninger om: -) navn -) adresse -) postnummer -) poststed -) land -) avsender-/mottakerbank -) kontonummer -) land hvor konto er registrert. 3) For den som rapporterer om overføringen: -) identifikasjon av den enhet som gjennomfører transaksjonen -) transaksjonstype. 4) For hver overføring skal følgende rapporteres: -) overføringens referanse (den rapporteringspliktiges unike identifikasjon for overføringen) -) overføringstidspunkt -) beløp i NOK -) beløp i fremmed valuta (dersom fremmed valuta er benyttet) -) valutakode (dersom fremmed valuta er benyttet) -) om overføringen har gått ut av eller inn i Norge. 5) For bankoverføring fra Norge av beløp over NOK 100 000 eller tilsvarende i annen valuta skal det rapporteres hva overføringen gjelder og betalingsart. Skattedirektoratet fastsetter koder for betalingsart.