Lov

Finansdepartementet

Lov om individuell pensjonsordning

lov/2008-06-27-62·42 paragrafer·Sist endret 1. november 2017·Utforsk grafen

I kraft 2008-06-27Kunngjort 2008-06-27Sist endret ved lov/2017-06-21-83 fra 2017-11-01

Pensjons- og trygderett

Innhold42 paragrafer

Utforsk grafen →

Forskrifter, forarbeider og endringer — koblet sammen.

Kapittel 1. Alminnelige bestemmelser

§ 1-1

Virkeområde mv

(1) Loven gjelder avtaler om individuell pensjonsspareavtale og individuell pensjonsforsikringsavtale (pensjonsavtale) som inngås mellom en pensjonsinnretning (institusjonen) og en person (kunden). Som pensjonsspareavtale regnes også avtale med tilknyttet forsikringselement, herunder kapitaliseringsprodukter hvor retten til ytelser ikke faller bort ved kundens død. (2) Kongen kan ved forskrift gi nærmere regler til utfylling og gjennomføring av bestemmelsene i loven her.

Loven gjelder avtaler om individuell pensjonssparing og pensjonsforsikring mellom en kunde og en pensjonsinnretning. Dette inkluderer også spareavtaler med forsikringselementer hvor pengene ikke forsvinner ved dødsfall.AI

Endret 21. juni 2017

§ 1-1 a

Stenging for nye pensjonsavtaler

Nye pensjonsavtaler etter denne loven kan ikke inngås etter ikrafttredelse av denne paragraf.

Noter (1)

EndringTilføyd ved lov 21 juni 2017 nr. 83 (ikr. 1 nov 2017 iflg. res. 21 juni 2017 nr. 836).

§ 1-2

Hvem som kan inngå pensjonsavtaler

(1) Pensjonsavtale kan inngås av personer som har fylt 18 år. (2) Pensjonsavtale kan inngås med institusjon som har tillatelse fra norske myndigheter til å drive virksomhet her i riket som bank, livsforsikringsselskap, pensjonsforetak eller forvaltningsselskap for verdipapirfond, med mindre annet følger av bestemmelse gitt i eller i medhold av lov. (3) Pensjonsavtale kan også inngås med kredittinstitusjon, livsforsikringsselskap, pensjonsforetak eller forvaltningsselskap for verdipapirfond som er hjemmehørende i annen stat innenfor Det europeiske økonomiske samarbeidsområdet, og som har adgang til å drive tilsvarende virksomhet som nevnt i annet ledd her i riket.

Regelen bestemmer hvem som kan opprette pensjonsavtaler og hvilke selskaper man kan inngå slike avtaler med. Det gjelder både norske institusjoner med tillatelse og visse selskaper fra EØS-området.AI

Noter (1)

Note 1Jf. EØS-avtalen vedlegg IX nr. 1 (direktiv 2009/138 ), nr. 14 (direktiv 2006/48 ), nr. 30 (direktiv 2009/65 ) og nr. 31d (direktiv 2003/41 ).

§ 1-3

Krav til pensjonsytelser mv

(1) Pensjonsavtalen skal gi kunden rett til alderspensjon i samsvar med bestemmelsene i loven her. Minst en tredjedel av samlet årlig innskudd, premier og vederlag for administrasjon av avtalen, herunder vederlag for forvaltning av årets innskudd og premie, skal benyttes til oppbygging av alderspensjon. (2) Pensjonsavtalen kan, i tillegg til alderspensjon, omfatte forsikringer som gir rett til innskuddsfritak eller premiefritak i samsvar med uføregraden når uføregraden er minst 20 prosent. (3) Pensjonsavtalen kan også omfatte forsikringer som gir rett til uførepensjon eller andre uføreytelser, etterlattepensjon og barnepensjon for så vidt retten til slike ytelser ikke er i strid med bestemmelsene i loven her. (4) Samlet årlig innbetaling av innskudd, premie og vederlag for administrasjon av pensjonsavtalen, herunder vederlag for forvaltning av årets innskudd og premie, kan for hver person ikke overstige 15 000 kroner. Innbetaling som nevnt i første punktum kan ikke trekkes av pensjonskapital.

En pensjonsavtale skal sikre kunden rett til alderspensjon. Avtalen kan også inneholde forsikringer for uføre, etterlatte og barn. Det er satt en øvre grense for hvor mye som kan betales inn årlig per person.AI

referert av 4 →

§ 1-4

Pensjonskapitalen

(1) En kundes pensjonskapital omfatter de midler som til enhver tid er knyttet til en pensjonsavtale som følge av innbetalinger av innskudd eller premie fra kunden, samt den avkastning institusjonen har tilført pensjonskapitalen. Alderspensjonskapitalen omfatter midler knyttet til kundens rett til alderspensjon. (2) Pensjonskapital knyttet til pensjonsavtale kan ikke utbetales av institusjonen på annen måte enn som årlige pensjonsytelser, med mindre annet følger av bestemmelser gitt i eller i medhold av loven her. (3) Pensjonskapitalen og retten til utbetaling av ytelser etter en pensjonsavtale kan ikke overdras eller pantsettes av kunden eller på annen måte benyttes til dekning av kundens kreditorer. Kundens rettigheter etter pensjonsavtalen kan heller ikke gjenkjøpes av institusjonen. (4) Motregning kan ikke skje i midler som inngår i pensjonskapitalen. Ved utbetaling av ytelser kan det likevel foretas motregning med krav som utspringer av pensjonsavtalen (konnekse krav).

Pensjonskapitalen består av innbetalinger og avkastning. Pengene skal som hovedregel utbetales som årlige pensjonsytelser. Kapitalen kan ikke overdras, pantsettes eller brukes til å betale kreditorer.AI

§ 1-5

Flytterett

(1) Kunden kan flytte pensjonsavtalen med tilhørende midler til en annen institusjon, jf. forsikringsvirksomhetsloven § 6-1. Flytting av individuelle pensjonsavtaler etter denne lov skal skje etter forsikringsvirksomhetsloven § 6-13 og § 6-14 sjette ledd, likevel slik at avtalen kan sies opp med én måneds varsel. Dersom den pensjonsinnretningen kontrakten flyttes til skal foreta ny helseprøving av kunden, kan oppgjørsfristen etter forsikringsvirksomhetsloven § 6-6 likevel forskyves med den tid utover en måned som det tar før endelig helseprøving foreligger.

Kunder har rett til å flytte pensjonsavtalen og pengene sine til en annen institusjon. Avtalen kan sies opp med én måneds varsel. Oppgjøret kan ta lengre tid dersom det skal gjennomføres ny helseprøving.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 4 des 2015 nr. 96 (ikr. 1 jan 2016 iflg. res. 4 des 2015 nr. 1399).

Se ogsåForsikringsvirksomhetsloven § 6-1 Forsikringsvirksomhetsloven § 6-13 Forsikringsvirksomhetsloven § 6-6omtalt i 1 kilde →

§ 1-6

Institusjonens informasjonsplikt

(1) Før pensjonsavtalen inngås, skal institusjonen skriftlig gi kunden opplysninger om binding av pensjonskapitalen i avtaleperioden og om hvilke pensjonsytelser avtalen omfatter, samt om reglene for utbetaling av ytelser. Før avtalen inngås, skal institusjonen også opplyse om relevante skatteregler, samt informere om eventuelle endringer i disse skattereglene i løpet av avtaleperioden. Institusjonen skal også gi kunden opplysninger etter § 4-1 annet ledd og § 5-7 annet ledd. (2) Institusjonen skal hvert år gi kunden kontoutskrift med informasjon som angitt i § 1-7 første ledd. Kontoutskriften skal vedlegges oppdatert informasjon over utviklingen av alderspensjonskapitalen og pensjonsytelsene under ulike innskudds- og premienivåer og beregningsforutsetninger, inkludert informasjon om usikkerheten i beregningsforutsetningene. (3) Opplysningene som nevnt i første og annet ledd skal gis på norsk, men kan gis på annet språk hvis kunden ber om dette. (4) Kongen kan i forskrift gi nærmere regler om institusjonens informasjonsplikt.

Institusjonen plikter å gi skriftlig informasjon om binding av kapital, ytelser, utbetalingsregler og skatt før en pensjonsavtale inngås. Kunden skal i tillegg motta en årlig kontoutskrift med informasjon om utviklingen i pensjonskapitalen.AI

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 4-1 Lov om individuell pensjonsordning § 5-7 Lov om individuell pensjonsordning § 1-7

§ 1-7

Kontoføring

(1) Institusjonen skal føre konto for hver pensjonsavtale. Kontoen skal for hvert år minst angi a) årets innskudd eller premie, b) årets vederlag for dekning av henholdsvis risiko, administrasjon av pensjonsavtalen og forvaltning av pensjonskapitalen, samt vederlag som er avregnet i avkastning av forvaltning av tidligere opptjent pensjonskapital, c) årets avkastning av pensjonskapitalen, herunder avkastning som er benyttet til å dekke avregnet vederlag for forvaltning av tidligere opptjent pensjonskapital, d) årets avkastning, herunder overskudd, tilordnet pensjonskapitalen, e) alderspensjonskapital opptjent i løpet av året og samlet alderspensjonskapital ved utgangen av året, og f) pensjonskapital knyttet til uføre-, etterlatte- og barnepensjoner. (2) Kontoutskriften skal være utsendt innen tre måneder etter utløpet av året. For pensjonsforsikringsavtaler med rett til overskudd er fristen fem måneder.

Selskapet som forvalter pensjonen skal ha en egen konto for hver avtale. Denne kontoen skal årlig vise innskudd, kostnader, avkastning og opptjent pensjonskapital. Kunden skal få tilsendt en kontoutskrift etter utløpet av året.AI

referert av 2 →

§ 1-8

Skatteforhold

(1) Det skal fremgå av avtalevilkårene, kvitteringer for innbetalt innskudd, premie og vederlag som nevnt i § 1-3 og meldinger til skattemyndighetene at dokumentene gjelder pensjonsavtale etter loven her. (2) Institusjonen er ansvarlig for at opplysninger som fremgår av dokumenter som nevnt i første ledd er riktige.

Dokumenter som avtaler, kvitteringer og meldinger til skattemyndighetene skal vise at de gjelder en pensjonsavtale etter denne loven. Institusjonen har ansvaret for at opplysningene i disse dokumentene er riktige.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 27 mai 2016 nr. 14 (ikr. 1 jan 2017 iflg. res. 27 mai 2016 nr. 531).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 1-3omtalt i 1 kilde →

§ 1-9

Tilsyn

(1) Finanstilsynet fører tilsyn med pensjonsordninger etter loven her. (2) Finner Finanstilsynet at en pensjonsordning er eller forvaltes i strid med lov eller forskrift, kan Finanstilsynet pålegge institusjonen å rette på forholdet innen en fastsatt frist. (3) Bestemmelsene i foretakspensjonsloven § 2-7 fjerde og femte ledd gjelder tilsvarende så langt de passer.

Finanstilsynet har ansvaret for å kontrollere pensjonsordninger. Hvis de finner feil som bryter med loven eller forskrifter, kan de kreve at institusjonen retter opp i dette innen en bestemt frist.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 19 juni 2009 nr. 48 (ikr. 21 des 2009 iflg. res. 18 des 2009 nr. 1603).

Se ogsåForetakspensjonsloven § 2-7

Kapittel 2. Individuelle pensjonsspareavtaler

§ 2-1

Pensjonsspareavtalen

(1) Pensjonsspareavtalen skal inngås skriftlig. Før avtalen inngås skal institusjonen gi kunden relevante eksempler på ulike innskuddsnivåer og antatt alderspensjonskapital ved 62 år og 67 år, inkludert informasjon om usikkerheten i beregningsforutsetningene. (2) Pensjonsspareavtalen skal angi hvilke pensjonsytelser som omfattes av pensjonsordningen og vilkårene for utbetaling, samt hvilke regler som skal gjelde for adgangen for kunden og institusjonen til å endre, flytte eller si opp avtalen i avtaleperioden. (3) Dersom institusjonen ikke skal tilby forsikringer som omfattes av pensjonsordningen i henhold til § 1-3 annet og tredje ledd, skal det i pensjonsspareavtalen også angis hvilken institusjon som skal overta slik forsikring. (4) Pensjonsspareavtalen skal også fastsette vederlaget til institusjonen for administrasjon av avtalen, herunder vederlag for forvaltning av alderspensjonskapitalen samt i tilfelle vederlag for administrasjon av forsikring som er tilknyttet avtalen. Fastsatt vederlag for forvaltning av alderspensjonskapitalen omfatter også den godtgjørelse for kapitalforvaltning hos institusjonen eller annen kapitalforvalter, herunder tegningsprovisjoner, som avregnes mot avkastningen ved forvaltning av alderspensjonskapitalen, herunder midler plassert direkte eller indirekte i andeler i verdipapirfond eller annen investeringsportefølje. Institusjonen skal sørge for at også avregnede beløp blir tilordnet som avkastning av alderspensjonskapitalen. (5) Pensjonsspareavtalen skal angi om institusjonen garanterer en avkastning som skal oppnås ved forvaltningen av alderspensjonskapitalen, og i tilfelle størrelsen på avkastningsgarantien. Avkastning tilordnes alderspensjonskapitalen selv om den overstiger oppgitt rentesats. (6) Dersom pensjonskapitalen skal forvaltes i egen investeringsportefølje, skal pensjonsspareavtalen angi sammensetningen av porteføljen, kundens rett til å endre sammensetningen og vilkårene for slik endring. For avtale med særskilt avkastningsgaranti fra institusjonen skal garantien og vederlaget for denne angis. (7) Institusjonen kan ikke kreve eget gebyr for inngåelsen av pensjonsspareavtalen, med mindre dette er særskilt avtalt med den enkelte kunde.

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 1-3referert av 1 →

§ 2-2

Årlige innbetalinger

(1) Avtalen skal inneholde en betalingsplan som fastsetter hvilke årlige innbetalinger kunden skal foreta. Kunden kan fortsette innbetaling inntil kunden har fylt 75 år. (2) Kunden kan endre betalingsplanen ved melding til institusjonen. Uten å endre betalingsplanen kan kunden for det enkelte år foreta innbetaling til individuell pensjonsordning som er 25 prosent høyere eller lavere enn det som følger av betalingsplanen, likevel slik at grensen for årlig innbetaling i § 1-3 fjerde ledd ikke overskrides. Kunden kan også gi institusjonen melding om at innbetaling etter betalingsplanen helt eller delvis ikke vil bli foretatt for en angitt periode. (3) Dersom kunden endrer eller unnlater å foreta betaling i henhold til annet ledd, skal kunden likevel betale premier til forsikringer som nevnt i § 1-3 annet og tredje ledd som er flerårige. Premier til slike forsikringer kan ikke overstige samlede premier som det ville ha vært anledning til å betale dersom årlig innbetaling ble foretatt i henhold til betalingsplanen.

En pensjonsavtale skal ha en plan for årlige innbetalinger, og man kan spare fram til man er 75 år. Planen kan endres, eller man kan justere det årlige beløpet noe opp eller ned uten å endre planen. Man kan også pause innbetalingene i en periode.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 1-3omtalt i 1 kilde →referert av 1 →

§ 2-3

Pensjonsspareavtalen avbrytes av kunden

(1) Kunden kan når som helst avbryte pensjonsspareavtalen ved melding til institusjonen. Har kunden ikke foretatt innbetaling og institusjonen etter forfall har sendt kunden et varsel med krav om innbetaling, skal pensjonsspareavtalen anses avbrutt av kunden tre måneder fra den dato varselet ble sendt, med mindre kunden foretar innbetaling innen utløpet av samme tremånedersperiode. Dette gjelder likevel ikke hvis kunden har gitt institusjonen melding som nevnt i § 2-2 annet ledd tredje punktum. Ved avbrudd av pensjonsspareavtalen skal institusjonen utstede pensjonskapitalbevis etter reglene i innskuddspensjonsloven § 6-2. Pensjonskapitalbeviset skal angi hvilke vederlag som kunden skal betale etter at pensjonsspareavtalen er avbrutt. (2) Alderspensjonskapitalen i henhold til pensjonskapitalbevis som nevnt i første ledd kan overføres til en annen pensjonsspareavtale som kunden har, og inngå i alderspensjonskapitalen knyttet til denne avtalen, forutsatt at avtalene forvaltes av samme institusjon. Som annen pensjonspareavtale regnes her også pensjonskapitalbevis utstedt etter innskuddspensjonsloven § 6-2 og innskuddspensjonsordning som kunden er medlem av. (3) Avbrudd av pensjonsspareavtalen medfører også avbrudd av forsikringer som er omfattet av avtalen. For øvrig gjelder forsikringsavtalelovens regler om avbrudd av forsikringsavtale og manglende premiebetaling.

Kunden kan når som helst avslutte pensjonsspareavtalen ved å gi beskjed. Avtalen regnes også som avbrutt hvis betaling ikke skjer etter varsel. Ved avbrudd utstedes et pensjonskapitalbevis, og eventuelle forsikringer i avtalen opphører.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 2-2 Innskuddspensjonsloven § 6-2omtalt i 1 kilde →referert av 1 →

§ 2-4

Alder ved uttak av alderspensjon mv

(1) Kunden kan tidligst ta ut alderspensjon ved fylte 62 år. Kunde som har adgang til å ta ut alderspensjon fra lovregulert offentlig eller privat tjenestepensjonsordning på et tidligere tidspunkt kan likevel ta ut alderspensjon fra samme eller fra et senere tidspunkt. (2) Det kan ikke stilles som vilkår i pensjonsavtalen at alderspensjon bare kan eller må tas ut samtidig med uttak av alderspensjon fra folketrygden. Det kan heller ikke stilles som vilkår at kunden ikke har heltids- eller deltidsstilling. (3) Har kunden rett til uføreytelser fra folketrygden, men ikke rett til uføreytelser etter pensjonsavtalen som nevnt i § 3-6, kan kunden kreve at institusjonen utsteder pensjonskapitalbevis med rett til straks begynnende pensjon som omfatter pensjonskapitalen på utstedelsestidspunktet. Pensjonskapitalbeviset skal forvaltes i henhold til egen spareavtale. Årlig ytelse fastsettes i samsvar med uføregraden og etter § 2-7 tredje til femte ledd så langt de passer, og utbetales så lenge kunden har rett til uføreytelser fra folketrygden. Gjenværende pensjonskapital utbetales etter reglene om alderspensjon.

Hovedregelen er at alderspensjon kan tas ut fra fylte 62 år, men det er mulig med tidligere uttak dersom andre pensjonsordninger tillater det. Det kan ikke stilles krav om at uttaket må skje samtidig med folketrygden eller at man må være uten jobb. Ved uføreytelser fra folketrygden kan man kreve utstedelse av pensjonskapitalbevis.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 3-6 Lov om individuell pensjonsordning § 2-7 første leddomtalt i 1 kilde →

§ 2-5

Uttak av alderspensjon. Pensjonskapitalbevis

(1) Kunden skal gi pensjonsinnretningen melding som angir fra hvilket tidspunkt alderspensjon skal utbetales. Det er adgang til å ta ut mindre enn full alderspensjon etter reglene i § 2-7 annet ledd. Alderspensjon kommer uansett til utbetaling ved fylte 75 år, med mindre medlemmet eller innehaveren av pensjonskapitalbeviset gir særskilt melding om at pensjon ikke skal utbetales. (2) Ved uttak av alderspensjon skal institusjonen utstede pensjonskapitalbevis med rett til straks begynnende alderspensjon. Pensjonskapitalbeviset kan slås sammen med pensjonskapitalbevis utstedt i henhold til innskuddspensjonsloven eller annen pensjonspareavtale som gir arbeidstakeren rett til uttak av alderspensjon, forutsatt at avtalene forvaltes av samme institusjon. Ved sammenslåing skal institusjonen utstede pensjonskapitalbevis for samlet pensjonskapital. (3) Uttak av pensjon er ikke til hinder for at kunden fortsetter innbetaling av innskudd i henhold til pensjonsspareavtalen. Innskudd og avkastning av innskudd tilføres pensjonskapitalen. Det foretas omberegning av årlig pensjonsytelse etter regler fastsatt i pensjonsavtalen.

Kunden bestemmer når utbetaling av alderspensjon skal starte. Det er mulig å ta ut mindre enn full pensjon. Utbetaling starter automatisk ved fylte 75 år hvis man ikke gir beskjed om noe annet.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 2-7 første leddomtalt i 1 kilde →referert av 2 →

§ 2-6

Forvaltning av pensjonskapitalen i utbetalingsperioden

(1) I utbetalingsperioden skal pensjonskapital knyttet til pensjonskapitalbevis utstedt etter § 2-5 forvaltes i egen spareavtale, med mindre kunden velger å konvertere pensjonskapitalbeviset til pensjonsforsikringsavtale i samsvar med bestemmelsene i kapittel 3, eller annet følger av annet ledd eller § 2-5 annet ledd. (2) Kunden kan i stedet benytte pensjonskapital knyttet til pensjonskapitalbeviset som engangspremie for tillegg til alderspensjonsytelsen i henhold til pensjonsforsikringsavtale etter innskuddspensjonsloven § 7-3 første ledd bokstav b eller fripolise utgått fra ytelsesbasert tjenestepensjonsordning etter foretakspensjonsloven, dersom den institusjon det gjelder samtykker.

Pensjonskapital knyttet til pensjonskapitalbevis skal forvaltes i en egen spareavtale i utbetalingsperioden. Kunden kan i visse tilfeller velge å konvertere dette til en pensjonsforsikringsavtale eller bruke pengene som tillegg til andre pensjonsytelser hvis institusjonen samtykker.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 2-5 Innskuddspensjonsloven § 7-3omtalt i 1 kilde →referert av 1 →

§ 2-7

Utbetaling av alderspensjon

(1) Dersom pensjonskapitalen skal forvaltes i henhold til spareavtale skal alderspensjon utbetales i et fastsatt antall år fra uttak av pensjon og minst til fylte 77 år, men ikke i noe tilfelle i mindre enn 10 år. Både institusjonen og kunden kan likevel kreve at utbetalingstiden settes ned til det antall hele år som er nødvendig for at samlet årlig alderspensjon utgjør om lag 20 prosent av folketrygdens grunnbeløp. (2) Kunden kan bestemme at alderspensjon skal utbetales i en lengre periode enn fastsatt i første ledd første punktum, men ikke lenger enn at årlig uttak av alderspensjon minst utgjør om lag 20 prosent av folketrygdens grunnbeløp. Utbetalingsperiodens lengde kan endres ved fylte 67 år og for øvrig etter avtale mellom kunden og pensjonsinnretningen. Kunden kan uansett på ethvert tidspunkt etter uttak endre uttaksgraden til fullt uttak av pensjon. (3) Pensjonsytelsen i et enkelt år fastsettes med sikte på at den ikke skal utgjøre en større andel av pensjonskapitalen enn den andelen det aktuelle året utgjør av den gjenværende utbetalingsperioden beregnet etter første eller annet ledd. Det kan avtales at pensjonsytelsen etter 10 års utbetaling skal settes ned, men ikke med mer enn 50 prosent. Ved fastsettelse av årlig pensjonsytelse tas det hensyn til forhold som nevnt i fjerde og femte ledd. (4) Kunden kan kreve at utbetalingen av alderspensjonen skal utsettes eller at alderspensjonen ikke skal utbetales i den utstrekning kunden mottar lønn. Kunden kan også kreve at den årlige pensjonsytelsen i den første delen av utbetalingsperioden og for et bestemt antall år bare skal utgjøre en mindre del av pensjonsytelsen beregnet etter annet ledd. Ikke utbetalt alderspensjon blir værende i pensjonskapitalen. (5) Avtalt tidspunkt for opphør, utbetaling eller nedsettelse av alderspensjonen kan senere endres innenfor rammen av paragrafen her.

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

referert av 2 →

§ 2-8

Ved kundens død

(1) Retten til alderspensjonskapitalen faller ikke bort ved kundens død. (2) Ved kundens død skal pensjonskapital som forvaltes i pensjonsspareavtale benyttes til barnepensjon eller i tilfelle til etterlattepensjon til ektefelle, registrert partner eller samboer etter reglene i innskuddspensjonsloven § 7-7. Det samme gjelder pensjonskapital som forvaltes i spareavtale i henhold til § 2-6 første ledd. (3) Pensjonskapital som ikke benyttes til ytelser etter annet ledd, utbetales som et engangsbeløp til dødsboet.

Pensjonskapitalen forsvinner ikke når kunden dør. Pengene skal først brukes til barnepensjon eller etterlattepensjon til partner. Eventuelle rester utbetales som et engangsbeløp til dødsboet.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lover 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011), 4 des 2015 nr. 96 (ikr. 1 jan 2016 iflg. res. 4 des 2015 nr. 1399).

Se ogsåInnskuddspensjonsloven § 7-7 Lov om individuell pensjonsordning § 2-6omtalt i 2 kilder →

§ 2-9

Innskuddsfritak ved uførhet

(1) Dersom avtalen omfatter forsikring som gir rett til innskuddsfritak ved uførhet, har kunde som blir ufør med en uføregrad på minst 20 prosent rett til innskuddsfritak i samsvar med uføregraden. Uføregraden beregnes etter foretakspensjonsloven § 6-2. (2) Innskuddsfritaket løper så lenge uføregraden er minst 20 prosent, men ikke lenger enn fram til kunden har fylt 67 år.

Hvis pensjonsavtalen har forsikring for innskuddsfritak ved uførhet, kan man få dette dersom man er minst 20 prosent ufør. Dette gjelder så lenge uføregraden er minst 20 prosent, og frem til man fyller 67 år.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåForetakspensjonsloven § 6-2omtalt i 1 kilde →

§ 2-10

Tilknyttede forsikringer

(1) Dersom avtalen omfatter forsikring som gir rett til uførepensjon eller andre uføreytelser, etterlattepensjon til ektefelle, registrert partner eller samboer eller barnepensjon, gjelder §§ 3-6 til 3-8 tilsvarende.

Hvis en pensjonsavtale inneholder forsikring for uførepensjon, etterlattepensjon eller barnepensjon, gjelder visse felles regler for disse ytelsene.AI

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 3-6 Lov om individuell pensjonsordning § 3-8

Kapittel 3. Individuelle pensjonsforsikringsavtaler

§ 3-1

Pensjonsforsikringsavtale

(1) Pensjonsforsikringsavtale skal inngås i samsvar med og er undergitt reglene i forsikringsavtaleloven Del B for så vidt ikke annet følger av loven her. Institusjonen kan ikke kreve gebyr for inngåelsen av pensjonsforsikringsavtalen, med mindre dette er særskilt avtalt med den enkelte kunde. (2) Pensjonsforsikringsavtalen skal angi hvilke ytelser som omfattes og vilkårene for utbetaling, samt hvilke premier og vederlag for tjenester kunden skal betale. Utbetalingen av alderspensjon skal skje så lenge kunden lever. Det kan likevel avtales at utbetalingen av alderspensjon skal opphøre eller settes ned ved fylte 77 år eller senere, men ikke i noe tilfelle før alderspensjon har vært utbetalt i 10 år. (3) Årlig premie skal beregnes slik at pensjonsforsikringen vil være fullt betalt når kunden fyller 67 år. Kunden kan fortsette innbetaling av den årlige premie inntil kunden har fylt 75 år dersom institusjonen samtykker i at slik premie benyttes som engangspremie for tillegg til årlig pensjonsytelse. (4) Skal pensjonskapitalen forvaltes i særskilt investeringsportefølje, gjelder § 2-1 sjette ledd tilsvarende. (5) Dersom pensjonsforsikringsavtalen opphører før kunden har tatt ut alderspensjon, skal institusjonen utstede et pensjonsbevis. Pensjonsbeviset skal angi kundens rett til opptjent pensjon og tilhørende pensjonskapital på opphørstidspunktet, samt de vederlag for tjenester som kunden skal betale etter opphørstidspunktet. (6) Retten til alderspensjon med tilhørende premiereserve faller bort ved kundens død.

En pensjonsforsikringsavtale skal følge forsikringsavtaleloven og beskrive ytelser, utbetalingsvilkår og kostnader. Alderspensjon skal som hovedregel utbetales så lenge kunden lever, men kan avtales å avsluttes fra 77 år eller senere. Retten til pensjonen bortfaller når kunden dør.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 2-1 første leddomtalt i 1 kilde →referert av 1 →

§ 3-2

Alder ved uttak av pensjon mv

Hovedregelen er at alderspensjon kan tas ut fra fylte 62 år. Det er visse unntak for når uttaket kan starte, basert på andre pensjonsordninger eller størrelsen på ytelsen. Det kan ikke stilles krav om at uttaket må skje samtidig med folketrygden eller at man må være uten jobb.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 3-3omtalt i 1 kilde →

§ 3-3

Uttak av alderspensjon

(1) Kunden skal gi pensjonsinnretningen melding som angir fra hvilket tidspunkt alderspensjon skal utbetales. Dersom det ikke er sendt melding om uttak av alderspensjon innen fylte 75 år skal pensjonen uansett utbetales. (2) Kunden kan i meldingen bestemme at den årlige pensjonsytelsen i den første delen av utbetalingsperioden og for et bestemt antall år bare skal utgjøre en del av pensjonsytelsen. Graden av uttak av pensjonskapital kan likevel ikke være mindre enn det som er nødvendig for at samlet årlig pensjon utgjør om lag 20 prosent av folketrygdens grunnbeløp. Størrelsen på uttaket kan endres ved fylte 67 år eller på senere tidspunkt fastsatt i pensjonsforsikringsavtalen. Uttaksgraden kan på ethvert tidspunkt etter uttak endres til fullt uttak av pensjon. Ved fylte 75 år skal uttaket uansett endres til fullt uttak. Ikke utbetalt alderspensjon blir værende i pensjonskapitalen (premiereserven). (3) Avtalt utbetalingstid kan settes ned til det antall hele år som er nødvendig for at samlet årlig pensjon utgjør om lag 20 prosent av folketrygdens grunnbeløp. (4) Ved endringer i uttak i samsvar med paragrafen her skal reglene for omregning i § 3-9 anvendes.

Kunden må gi beskjed om når utbetaling av alderspensjon skal starte, men utbetaling skjer uansett ved fylte 75 år. Det er mulig å velge delvis uttak i en periode, men det er en nedre grense for hvor lite som kan tas ut. Ved fylte 75 år endres uttaket til fullt uttak.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 3-9omtalt i 1 kilde →referert av 4 →

§ 3-4

Alderspensjon uten ytelsesgaranti

(1) Dersom pensjonsforsikringsavtalen fastsetter at pensjonskapitalen skal forvaltes i en egen investeringsportefølje eller at størrelsen på pensjonsytelsene ikke er garantert av institusjonen, skal alderspensjonen i et enkelt år fastsettes med sikte på at den ikke skal utgjøre en større andel av premiereserven enn den andelen det aktuelle året utgjør av den gjenværende utbetalingsperioden. Ved fastsettelsen av årlig pensjonsytelse kan det tas hensyn til avtale om nedsettelse av pensjonsytelsen som nevnt i § 3-3 tredje ledd, samt forhold som nevnt i § 3-3 annet ledd.

For pensjonsavtaler uten ytelsesgaranti eller med egen investeringsportefølje, skal den årlige utbetalingen beregnes ut fra pensjonskapitalens verdi og gjenværende utbetalingstid. Det kan tas hensyn til avtalt nedsettelse av utbetalingene.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 3-3omtalt i 1 kilde →

§ 3-5

Premiefritak ved uførhet

(1) Dersom pensjonsforsikringsavtalen omfatter forsikring som gir rett til premiefritak ved uførhet, har kunde som blir ufør med en uføregrad på minst 20 prosent rett til premiefritak i samsvar med uføregraden. Uføregraden beregnes etter foretakspensjonsloven § 6-2. (2) Premiefritaket løper så lenge uføregraden er 20 prosent eller mer, men ikke lenger enn fram til kunden har fylt 67 år.

Hvis pensjonsavtalen har premiefritak ved uførhet, kan man slippe å betale premier dersom man blir ufør. Fritaket gjelder ved en uføregrad på minst 20 prosent og varer frem til man fyller 67 år.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåForetakspensjonsloven § 6-2omtalt i 1 kilde →

§ 3-6

Uføreytelser

(1) Dersom pensjonsforsikringsavtalen omfatter forsikring som gir rett til uførepensjon, har kunden rett til uførepensjon etter avtalen i samsvar med uføregraden til enhver tid. Avtalt uføregrad for rett til uførepensjon kan ikke settes lavere enn 20 prosent eller høyere enn 50 prosent. Uføregraden beregnes etter foretakspensjonsloven § 6-2. (2) Uførepensjonen skal tilsvare den alderspensjonen kunden ville ha rett til ved uttak av alderspensjon ved fylte 67 år eller en fastsatt del av slik alderspensjon. (3) En pensjonsforsikringsavtale som ikke omfatter forsikring som gir rett til uførepensjon, kan i stedet omfatte årlig forsikring av risiko for uførhet med rett til utbetaling av årlige uføreytelser for et avtalt antall år. (4) Rett til uføreytelser etter annet eller tredje ledd skal i alle tilfelle opphøre når kunden har fylt 67 år eller ved kundens død.

Hvis pensjonsavtalen gir rett til uførepensjon, skal utbetalingene følge personens uføregrad. Uførepensjonen skal være lik, eller en del av, den pensjonen man ville fått som 67-åring. Utbetalingene stopper når man fyller 67 år eller dør.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåForetakspensjonsloven § 6-2omtalt i 1 kilde →referert av 2 →

§ 3-7

Ektefelle-, partner- og samboerpensjon

(1) Pensjonsforsikringsavtalen kan omfatte forsikring som gir rett til etterlattepensjon til ektefelle, registrert partner eller samboer. Etterlattepensjonen kan fastsettes som en del av kundens alderspensjon eller som en fastsatt årlig ytelse. (2) Ektefelle-, partner- og samboerpensjon løper fra kundens død og til den etterlattes død. Det kan avtales at ektefelle-, partner- og samboerpensjon skal opphøre når pensjon er utbetalt i 10 år, men ikke i noe tilfelle før den etterlatte har fylt 77 år. § 3-3 tredje ledd gjelder tilsvarende. (3) Med samboer forstås her a) person som kunden har felles bolig og felles barn med, b) person som kunden lever sammen med i ekteskaps- eller partnerskapslignende forhold når det godtgjøres at forholdet har bestått uavbrutt i de siste fem år før kundens død, og det ikke forelå forhold som ville hindre at lovlig ekteskap eller registrert partnerskap ble inngått.

Pensjonsavtaler kan gi rett til utbetalinger til etterlatte ektefelle, partner eller samboer etter kundens død. Utbetalingene varer normalt livet ut, men kan avtales å stoppe etter 10 år, så lenge den etterlatte er minst 77 år.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 3-3omtalt i 1 kilde →

§ 3-8

Barnepensjon

(1) Pensjonsforsikringsavtalen kan gi rett til barnepensjon til barn, herunder stebarn og fosterbarn, under 21 år som kunden ved sin død pliktet å forsørge eller forsørget. (2) Avtalen skal inneholde bestemmelser om størrelsen eller beregningen av årlig barnepensjon. (3) Barnepensjonen utbetales fra kundens død og opphører ved barnets død, likevel senest når barnet fyller 21 år. § 3-3 tredje ledd gjelder tilsvarende. (4) Det kan avtales at barnepensjon bare skal utbetales i et fastsatt antall år.

En pensjonsavtale kan gi barn, stebarn og fosterbarn under 21 år rett til barnepensjon hvis kunden forsørget dem. Avtalen må beskrive hvordan pensjonen beregnes, og utbetalingen stopper senest når barnet fyller 21 år.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 3-3omtalt i 1 kilde →referert av 1 →

§ 3-9

Forsikringsteknisk omregning av pensjonsytelser

(1) Dersom tidspunktet for utbetaling, størrelsen av pensjonsytelsen, utbetalingsperioden eller opphørstidspunktet endres, skal alderspensjonsytelsen omregnes på forsikringsteknisk grunnlag ut fra beregningsgrunnlaget på endringstidspunktet. Slike endringer kan ikke gjøres etter fylte 70 år. (2) Ved omregning etter første ledd kan institusjonen beregne et fradrag i de forsikringstekniske avsetningene som står i forhold til endring i risiko. Som grunnlag for beregningen kan institusjonen kreve at kunden fremlegger legeerklæring. Dersom institusjonen vil kreve slikt fradrag skal den informere kunden skriftlig om dette og om grunnlaget for fradraget. Før kunden tar endelig standpunkt til om endringer som nevnt i første ledd skal gjennomføres, skal institusjonen opplyse kunden skriftlig om innestående verdi ved omberegningen og om hvor stort fradragsbeløpet vil være.

Hvis man endrer når eller hvordan pensjonen utbetales, skal beløpet beregnes på nytt. Slike endringer er ikke lov etter fylte 70 år. Forsikringsselskapet kan trekke fra et beløp basert på risiko, men må informere skriftlig om dette.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

omtalt i 1 kilde →referert av 4 →

§ 3-10

Sammenslåing med fripolise

(1) Kunde med fripolise som er utgått fra ytelsesbasert tjenestepensjonsordning kan kreve at pensjonsforsikringsavtalen slås sammen med fripolisen med tilhørende midler, forutsatt at avtalene forvaltes av samme institusjon. (2) Ved sammenslåing etter første ledd skal institusjonen omregne alderspensjonen på grunnlag av premiereservene for alderspensjonen på omregningstidspunktet. Har pensjonsforsikringsavtalen og fripolisen ulike utbetalingsperioder, skal det legges til grunn at alderspensjonen minst skal løpe inntil fylte 77 år, og ikke i noe tilfelle skal opphøre før utløpet av den lengste av utbetalingsperiodene. § 3-9 gjelder tilsvarende. (3) Kongen kan ved forskrift fastsette nærmere regler om sammenslåing og omregning etter denne bestemmelsen.

Kunder kan be om at en individuell pensjonsavtale og en fripolise slås sammen hvis begge avtalene er i samme selskap. Ved en slik sammenslåing regnes pensjonen ut på nytt basert på sparemidlene.AI

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 3-9referert av 1 →

Kapittel 4. Individuell pensjonsspareavtale knyttet til kollektiv tjenestepensjonsordning

§ 4-1

Individuell pensjonsspareavtale tilknyttet kollektiv tjenestepensjonsordning

(1) Medlem av en kollektiv tjenestepensjonsordning kan ved avtale med pensjonsinstitusjonen inngå individuell pensjonsspareavtale etter denne loven som knyttes til den kollektive tjenestepensjonsordningen. Som kollektiv tjenestepensjonsordning regnes her pensjonsordning etter innskuddspensjonsloven eller foretakspensjonsloven, samt kommunale pensjonsordninger som omfattes av forsikringsvirksomhetsloven kapittel 4. (2) Individuell pensjonsspareavtale etter denne loven som er knyttet til kollektiv tjenestepensjonsordning, kan omfatte rett til forsikring av innskuddsfritak ved uførhet som nevnt i § 1-3 annet ledd hvis kunden ønsker slik forsikring. Dersom kunden ikke velger forsikring av innskuddsfritak ved uførhet, skal institusjonen opplyse om forskjell i risikodekninger mellom den individuelle pensjonsspareavtalen og den kollektive tjenestepensjonsordningen. (3) Reglene i kapittel 1 og 2 gjelder tilsvarende for individuell pensjonsspareavtale som er tilknyttet en kollektiv tjenestepensjonsordning, med mindre annet følger av §§ 4-2 til 4-4.

Personer i en kollektiv tjenestepensjonsordning kan avtale en individuell pensjonsspareavtale som knyttes til denne. Avtalen kan inkludere forsikring for innskuddsfritak ved uførhet hvis kunden ønsker det.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 4 des 2015 nr. 96 (ikr. 1 jan 2016 iflg. res. 4 des 2015 nr. 1399).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 1-3 Lov om individuell pensjonsordning § 4-2 Lov om individuell pensjonsordning § 4-4omtalt i 1 kilde →referert av 1 →

§ 4-2

Kapitalforvaltning. Egen pensjonskonto

(1) Pensjonskapital knyttet til individuell pensjonsspareavtale kan forvaltes på samme måte som den kapital som er knyttet til den kollektive tjenestepensjonsordningen. Kunden skal dekke vederlaget for administrasjon av den individuelle pensjonsordningen som er tilknyttet en kollektiv tjenestepensjonsordning, herunder forholdsmessig vederlag for forvaltning av pensjonskapitalen, med mindre det er avtalt at slikt vederlag helt eller delvis skal belastes den kollektive tjenestepensjonsordningen. (2) Institusjonen skal føre særskilt konto for midler knyttet til hver individuell pensjonsspareavtale. Kontoutskrift etter § 1-7 kan tas med som en del av oppgaven over opptjent pensjon som institusjonen hvert år skal sende til medlemmene av den kollektive tjenestepensjonsordningen.

Pensjonsmidler i en individuell avtale kan forvaltes på samme måte som i den kollektive ordningen. Kunden betaler normalt for administrasjon og forvaltning, med mindre annet er avtalt. Det skal føres en egen konto for hver avtale.AI

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 1-7referert av 1 →

§ 4-3

Utbetaling av alderspensjonskapitalen

(1) Alderspensjon utgått fra pensjonskapitalbevis knyttet til en individuell pensjonsspareavtale kan utbetales sammen med alderspensjon utgått fra en kollektiv tjenestepensjonsordning, når disse forvaltes av samme institusjon.

Pensjon fra en individuell spareavtale kan utbetales samtidig med pensjon fra en kollektiv tjenestepensjonsordning. Dette gjelder når begge ordningene forvaltes av samme institusjon.AI

§ 4-4

Flytting

(1) Ved flytting av kollektiv tjenestepensjonsordning etter reglene i forsikringsvirksomhetsloven kapittel 6, gjelder forsikringsvirksomhetsloven § 6-11 tilsvarende i forhold til individuelle pensjonsspareavtaler knyttet til den kollektive tjenestepensjonsordningen. Institusjonen skal, når den får melding om at den kollektive tjenestepensjonsordningen skal flyttes, gi skriftlig melding til innehaver av den individuelle pensjonsspareavtalen.

Når en kollektiv tjenestepensjonsordning flyttes, gjelder visse regler også for de individuelle pensjonsspareavtalene som er knyttet til denne. Institusjonen plikter å sende skriftlig varsel til innehaveren når flyttingen skjer.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 4 des 2015 nr. 96 (ikr. 1 jan 2016 iflg. res. 4 des 2015 nr. 1399).

Se ogsåForsikringsvirksomhetsloven § 6-11omtalt i 1 kilde →referert av 1 →

Kapittel 5. Særlige regler for individuelle pensjonsavtaler etter skatteloven (IPA)

§ 5-1

Virkeområde

(1) Bestemmelsene i dette kapitlet gjelder individuelle pensjonsavtaler som omfattes av forskrift 19. november 1999 nr. 1158 til utfylling og gjennomføring av skatteloven mv. av 26. mars 1999 nr. 14 (Finansdepartementets skattelovforskrift) § 6-47 (IPA), og hvor avtalen før 12. mai 2006 forutsatte innbetaling av premie 12. mai 2006 eller senere. (2) Forsikringsbevis og pensjonskapitalbevis utstedt etter § 5-2 reguleres av bestemmelsene om IPA i Finansdepartementets skattelovforskrift når annet ikke følger av §§ 5-3 til 5-6. (3) Bestemmelsene i dette kapitlet begrenser ikke en kundes rett til å kreve utbetaling etter Finansdepartementets skattelovforskrift § 6-47-31. (4) Tidsfristen i § 5-3 første ledd gjelder tilsvarende for avtale om fortsettelsesforsikringer etter foretakspensjonsloven § 4-9 og Finansdepartementets skattelovforskrift § 6-47-41.

Dette kapitlet gjelder for visse individuelle pensjonsavtaler (IPA) og tilhørende forsikrings- og pensjonskapitalbevis. Reglene begrenser ikke kundens rett til å kreve utbetaling etter skattelovforskriften.AI

Se ogsåSkatteloven § 6-47 Lov om individuell pensjonsordning § 5-2 Skatteloven § 5-3 Foretakspensjonsloven § 4-9referert av 3 →

§ 5-2

Utstedelse av forsikringsbevis og pensjonskapitalbevis

(1) Institusjon som har inngått individuell pensjonsavtale etter skatteloven (IPA), skal utstede pensjonskapitalbevis etter § 2-3 første ledd, eller forsikringsbevis tilsvarende reglene i § 3-1 femte ledd om pensjonsbevis, i henhold til kontoutskrift senest pr. 31. desember 2008. (2) Bestemmelsene i første ledd gjelder tilsvarende for forsikringer (risikodekninger) knyttet til individuell pensjonsspareavtale etter skatteloven (IPA). Kunden kan kreve at institusjonen utsteder pensjonskapitalbevis som sikrer kunden den samlede verdien av pensjonsspareavtalen med tilknyttede forsikringer, med mindre det er oppnevnt endelig begunstiget som nevnt i forsikringsavtaleloven § 15-2 annet ledd for den tilknyttede forsikringen. I så fall gjelder § 3-9 tilsvarende.

Institusjoner som har inngått individuelle pensjonsavtaler (IPA), skal utstede pensjonskapitalbevis eller forsikringsbevis. Dette gjelder også for risikodekninger knyttet til slike spareavtaler.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 2-3 Lov om individuell pensjonsordning § 3-1 Forsikringsavtaleloven § 15-2 Lov om individuell pensjonsordning § 3-9omtalt i 1 kilde →referert av 5 →

§ 5-3

Rett til å inngå ny avtale

(1) Kunde med individuell pensjonsforsikringsavtale som nevnt i § 5-1 første ledd, har rett til å inngå ny forsikringsavtale på tilsvarende vilkår og med rett til samme ytelser som den individuelle pensjonsforsikringsavtalen etter skatteloven (IPA), med den institusjonen som forvalter avtalen, uten å gi nye helseopplysninger. Retten etter første punktum gjelder ikke dersom avtalen opphørte før 12. mai 2006. Kunde som vil benytte retten til å inngå ny forsikringsavtale etter første punktum, må gi institusjonen skriftlig melding om dette innen 30. juni 2009. Gebyr ved etablering av ny avtale kan ikke settes høyere enn maksimalt tillatt gebyr ved flytting av den opprinnelige avtalen. (2) Det kan ikke innbetales premie eller innskudd til en individuell pensjonsavtale etter skatteloven (IPA) etter 31. desember 2008.

Kunder med en IPA-avtale kunne inngå en ny avtale med samme vilkår og ytelser hos samme institusjon uten å oppgi ny helseinformasjon. Det er ikke lenger mulig å betale inn penger til en IPA-avtale.AI

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 5-1referert av 2 →

§ 5-4

Sammenslåing av henholdsvis pensjonskapitalbevis og forsikringsbevis

(1) Pensjonskapitalbevis utstedt etter § 5-2 første ledd kan benyttes av kunden etter § 2-5 annet ledd. Har kunden fripolise utgått fra ytelsesbasert tjenestepensjonsordning etter foretakspensjonsloven, kan pensjonskapitalen som følger av pensjonskapitalbeviset benyttes som engangspremie til alderspensjon etter fripolisen, forutsatt at institusjonen som forvalter fripolisen samtykker. (2) Kunden kan kreve at forsikringsbevis utstedt etter § 5-2 første ledd, slås sammen med fripolise utgått fra ytelsesbasert tjenestepensjonsordning som nevnt i første ledd. § 3-10 gjelder tilsvarende.

Reglene beskriver hvordan pensjonskapitalbevis og forsikringsbevis kan brukes sammen med eller slås sammen med en fripolise fra en tidligere tjenestepensjonsordning.AI

Noter (1)

EndringEndret ved lov 17 des 2010 nr. 83 (ikr. 1 jan 2011).

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 5-2 Lov om individuell pensjonsordning § 2-5 Lov om individuell pensjonsordning § 3-10omtalt i 1 kilde →referert av 1 →

§ 5-5

Sammenslåing av pensjonskapitalbevis (IPA) med individuell pensjonsspareavtale

(1) Kunde som har inngått individuell pensjonsspareavtale etter denne loven, kan kreve at pensjonskapital knyttet til pensjonskapitalbevis etter § 5-2 slås sammen med og inngår i pensjonskapitalen til den individuelle pensjonsspareavtalen, forutsatt at avtalene forvaltes av samme institusjon.

En kunde kan be om at pensjonskapital fra et pensjonskapitalbevis blir slått sammen med en individuell pensjonsspareavtale. Dette er mulig dersom begge avtalene forvaltes av samme institusjon.AI

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 5-2

§ 5-6

Sammenslåing av forsikringsbevis (IPA) med individuell pensjonsforsikringsavtale

(1) Kunde som har inngått individuell pensjonsforsikringsavtale etter denne loven, kan kreve at pensjonskapital knyttet til forsikringsbevis utstedt etter § 5-2 slås sammen med og inngår i pensjonskapitalen til den individuelle pensjonsforsikringsavtalen, forutsatt at avtalene forvaltes av samme institusjon. (2) Opptjent pensjon etter sammenslåingen etter første ledd beregnes etter beregningsgrunnlaget for den individuelle pensjonsforsikringsavtalen. Bestemmelsene om omregning i § 3-9 gjelder i tilfelle tilsvarende. (3) Sammenslåing etter første ledd kan ikke foretas dersom det for rettighetene etter forsikringsbeviset er oppnevnt endelig begunstiget som nevnt i forsikringsavtaleloven § 15-2 annet ledd.

Kunder kan be om at pensjonskapital fra et IPA-forsikringsbevis slås sammen med en individuell pensjonsforsikringsavtale. Dette krever at begge avtalene er i samme institusjon og at det ikke er oppnevnt en endelig begunstiget.AI

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 5-2 Lov om individuell pensjonsordning § 3-9 Forsikringsavtaleloven § 15-2referert av 2 →

§ 5-7

Institusjonenes informasjonsplikt

(1) Innen tre måneder etter at denne lov er trådt i kraft, skal institusjonen gi kunde med individuelle pensjonsavtaler som omfattes av § 5-1, opplysninger om: a) kundens rett til å kreve utbetaling etter Finansdepartementets skattelovforskrift § 6-47-31, b) kundens rett til pensjonskapitalbevis og forsikringsbevis etter § 5-2, c) kundens rett til å inngå ny avtale etter § 5-3 og skattereglene for en slik avtale, og d) at rettigheter etter individuelle pensjonsavtaler i visse tilfeller kan slås sammen med andre individuelle pensjonsrettigheter som kunden måtte ha, jf. §§ 5-4 til 5-6. (2) Dersom kunden inngår ny avtale etter § 5-3, skal institusjonen opplyse om relevante skatteregler.

Institusjoner plikter å informere kunder med visse individuelle pensjonsavtaler om deres rettigheter. Dette inkluderer informasjon om utbetaling, bevis på pensjonskapital, muligheten for nye avtaler og sammenføying av pensjonsrettigheter.AI

Se ogsåLov om individuell pensjonsordning § 5-1 Lov om individuell pensjonsordning § 5-2 Lov om individuell pensjonsordning § 5-3 Lov om individuell pensjonsordning § 5-4referert av 1 →

Kapittel 6. Ikrafttreden. Overgangsregler. Endringer i andre lover

§ 6-1

Ikrafttreden. Overgangsregler

(1) Loven trer i kraft straks. § 6-2 nr. 2 og 3 trer likevel først i kraft 31. desember 2008.

Loven trer i kraft med en gang. Enkelte deler av loven trer imidlertid først i kraft 31. desember 2008.AI

Vanlige spørsmål

✨ AI-generert

Forenklede forklaringer laget med AI og kontrollert automatisk — les alltid selve lovteksten.

Hvem kan inngå en pensjonsavtale etter denne loven?

Åpne § 1-1

Hvor gammel må man være for å inngå en pensjonsavtale?

Åpne § 1-2

Må en pensjonsavtale gi rett til alderspensjon?

Åpne § 1-3

Hva består pensjonskapitalen av?

Åpne § 1-4

Kan jeg flytte pensjonsavtalen min til en annen institusjon?

Åpne § 1-5

Hva skal jeg få vite om skatt før jeg inngår en pensjonsavtale?

Åpne § 1-6

Hva skal stå på pensjonskontoen min hvert år?

Åpne § 1-7

Hva skal det stå i kvitteringene for innbetalinger?

Åpne § 1-8

Endringshistorikk

Følg endringer (RSS)

Hver oppføring er en kunngjøring i Norsk Lovtidend som endret denne loven.

2017
- 21. juni 2017Endringslov til lov om individuell pensjonsordning1 §§ endret: § 1-1Finansdepartementet

Forarbeider og bakgrunn

Lovvedtak 84 (2022–2023)Forarbeider

Vedtak til lov om endringer i foretakspensjonsloven, innskuddspensjonsloven og forsikringsvirksomhetsloven mv. (bufferfond for private garanterte pensjonsprodukter)

Stortinget · 1. juni 2023

Innst. 401 L (2022–2023)Forarbeider

Innstilling til Stortinget fra finanskomiteen

Stortinget · 23. mai 2023

Lovvedtak 22 (2021–2022)Forarbeider

Vedtak til lov om endringer i pensjonslovgivningen mv. (pensjon fra første krone og dag, garanterte pensjonsprodukter)

Stortinget · 14. desember 2021

Innst. 51 L (2021–2022)Forarbeider

Innstilling til Stortinget fra finanskomiteen

Stortinget · 7. desember 2021

Innst. 224 L (2018–2019)Forarbeider

Innstilling til Stortinget fra finanskomiteen

Stortinget · 26. mars 2019

Lovvedtak 138 (2016–2017)Forarbeider

Vedtak til lov om endringar i lov 26. mars 1999 nr. 14 om skatt av formue og inntekt (skatteloven)

Stortinget · 16. juni 2017

Innst. 400 L (2016–2017)Forarbeider

Innstilling til Stortinget fra finanskomiteen

Stortinget · 12. juni 2017

Lovvedtak 47 (2016–2017)Forarbeider

Vedtak til lov om endringer i lov 27. mai 2016 nr. 14 om skatteforvaltning (skatteforvaltningsloven)

Stortinget · 17. desember 2016

Vis alle 26 kilder

Innst. 4 L (2016–2017)Forarbeider

Innstilling til Stortinget fra finanskomiteen

Stortinget · 12. desember 2016

Innst. 231 L (2015–2016)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om Lov om skatteforvaltning (skatteforvaltningsloven)

Stortinget · 12. april 2016

Lovvedtak 113 (2014–2015)Forarbeider

Vedtak til lov om endringar i lov 13. juni 1980 nr. 24 om ligningsforvaltning (ligningsloven)

Stortinget · 15. juni 2015

Innst 355 L (2014–2015)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om endringer i skatte-, avgifts- og tollovgivningen

Stortinget · 10. juni 2015

Lovvedtak 57 (2014–2015)Forarbeider

Vedtak til lov om finansforetak og finanskonsern (finansforetaksloven)

Stortinget · 26. mars 2015

Innst. 165 L (2014–2015)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om lov om finansforetak og finanskonsern (finansforetaksloven)

Stortinget · 10. februar 2015

Lovvedtak 23 (2013–2014)Forarbeider

Vedtak til lov om tjenestepensjon (tjenestepensjonsloven)

Stortinget · 5. desember 2013

Innst. 35 L (2013–2014)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om lov om tjenestepensjon (tjenestepensjonsloven)

Stortinget · 28. november 2013

Innst. 475 L (2012–2013)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om endringer i skatte-, avgifts- og tollovgivningen i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett 2013

Stortinget · 12. juni 2013

Innst. 4 L (2012–2013)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om skatter, avgifter og toll 2013 – lovsaker

Stortinget · 20. november 2012

Innst. 370 L (2011–2012)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om endringar i skatte-, avgifts- og tollovgivinga

Stortinget · 6. juni 2012

Innst. 4 L (2011–2012)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om skatter og avgifter 2012 – lovendringer

Stortinget · 18. november 2011

Innst. 430 L (2010–2011)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om endringer i skatte- og avgiftsreglene mv.

Stortinget · 10. juni 2011

Innst. 120 L (2010–2011)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om endringer i foretakspensjonsloven, innskuddspensjonsloven, lov om individuell pensjonsordning mv.

Stortinget · 2. desember 2010

Innst. 4 L (2010–2011)Forarbeider

Innstilling fra finanskomiteen om skatter og avgifter 2011 – lovendringer

Stortinget · 19. november 2010

Innst. 351 L (2009–2010)Forarbeider

Innstilling til Stortinget fra finanskomiteen

Stortinget · 11. juni 2010

Lovvedtak 6 (2009–2010)Forarbeider

Vedtak til lov om endringer i lov 19. juni 1964 nr. 14 om avgift på arv og visse gaver

Stortinget · 26. november 2009

Innst. 4 L (2009–2010)Forarbeider

Innstilling til Stortinget fra finanskomiteen

Stortinget · 20. november 2009

EØS-grunnlag

EU-rettsakter denne loven gjennomfører eller viser til.

Beslektede lover og forskrifter

Samme rettsområde — mest siterte først.